Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

[mrvanthuc]

Công ty chúng tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong năm 2012.

Theo yêu cầu của khách hàng, chúng tôi đã xuất hóa đơn cho khách hàng trong năm 2012. Hóa đơn giá trị khoảng 500 triệu đồng. Chúng tôi đã kê khai thuế GTGT năm 2012, trong khi khách hàng chưa kê khai thuế GTGT. Chúng tôi đã lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN cho năm 2012.

Tuy nhiên, do hợp đồng đến bây giờ mới được hoàn tất nghiệm thu thực sự, nên khách hàng yêu cầu công ty chúng tôi thu hồi hóa đơn đã xuất trong năm 2012, và xuất một hóa đơn khác thay thế vào thời điểm hiện tại là tháng 11/2013.

Vậy chúng tôi xin hỏi:

Công ty chúng tôi có thể làm theo yêu cầu của khách hàng như trên không? Nếu có thì thủ tục sẽ phải làm như thế nào?

 

[thechung]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Công ty chúng tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong năm 2012.

Theo yêu cầu của khách hàng, chúng tôi đã xuất hóa đơn cho khách hàng trong năm 2012. Hóa đơn giá trị khoảng 500 triệu đồng. Chúng tôi đã kê khai thuế GTGT năm 2012, trong khi khách hàng chưa kê khai thuế GTGT. Chúng tôi đã lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN cho năm 2012.

Tuy nhiên, do hợp đồng đến bây giờ mới được hoàn tất nghiệm thu thực sự, nên khách hàng yêu cầu công ty chúng tôi thu hồi hóa đơn đã xuất trong năm 2012, và xuất một hóa đơn khác thay thế vào thời điểm hiện tại là tháng 11/2013.

Vậy chúng tôi xin hỏi:

Công ty chúng tôi có thể làm theo yêu cầu của khách hàng như trên không? Nếu có thì thủ tục sẽ phải làm như thế nào?

Vấn đề thứ 1: Xuất hóa đơn theo yêu cầu của khách hàng, cái này đã sai rồi (sai thời điểm xuất hóa đơn theo quy định tại Điều 14-16 - TT64)
Vấn đề thứ 2: Cái này khả năng do quá hạn kê khai không được khấu trừ, tiện hết hợp đồng yêu cầu xuất lại hóa đơn. Có thể xuất lại được và kê hủy hóa đơn cũ (đã gặp trường hợp thực tế đã quyết toán vẫn xuất lại được)

Thân

 

[mrvanthuc]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Vấn đề thứ 1: Xuất hóa đơn theo yêu cầu của khách hàng, cái này đã sai rồi (sai thời điểm xuất hóa đơn theo quy định tại Điều 14-16 - TT64)
Vấn đề thứ 2: Cái này khả năng do quá hạn kê khai không được khấu trừ, tiện hết hợp đồng yêu cầu xuất lại hóa đơn. Có thể xuất lại được và kê hủy hóa đơn cũ (đã gặp trường hợp thực tế đã quyết toán vẫn xuất lại được)

Thân

vấn đề 1 : hóa đơn xuất đúng sao lại sai em? tuy nhiên vấn đề này anh không hỏi chỉ hỏi cái vấn đề 2
vấn đề 2: cty bên bán đã khai báo thuế, quyết toán, cty bên mua quên kê khai, chưa thanh toán lý do hủy là gì cho hợp lý?

 

[Phạm Văn Khang]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Trong Hợp đồng có quy định về thời gian xuất hóa đơn không ? có ghi xuất hóa đơn khi nghiệm thu hay xuất hóa đơn khi thanh toán hết tiền ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Trong Hợp đồng có quy định về thời gian xuất hóa đơn không ? có ghi xuất hóa đơn khi nghiệm thu hay xuất hóa đơn khi thanh toán hết tiền ?

Đang hỏi vấn đề đã xuất hóa đơn đã khai báo quyết toán thuế năm 2012, bên mua thì họ chưa khai, chưa thanh toán giờ họ kêu xuất lại thì có xuất được không? tập trung giúp cái này cái đại ca.

 

[khampha65]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Công ty chúng tôi có ký hợp đồng cung cấp dịch vụ cho khách hàng trong năm 2012.

Theo yêu cầu của khách hàng, chúng tôi đã xuất hóa đơn cho khách hàng trong năm 2012. Hóa đơn giá trị khoảng 500 triệu đồng. Chúng tôi đã kê khai thuế GTGT năm 2012, trong khi khách hàng chưa kê khai thuế GTGT. Chúng tôi đã lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế TNDN cho năm 2012.

Tuy nhiên, do hợp đồng đến bây giờ mới được hoàn tất nghiệm thu thực sự, nên khách hàng yêu cầu công ty chúng tôi thu hồi hóa đơn đã xuất trong năm 2012, và xuất một hóa đơn khác thay thế vào thời điểm hiện tại là tháng 11/2013.

Vậy chúng tôi xin hỏi:

Công ty chúng tôi có thể làm theo yêu cầu của khách hàng như trên không? Nếu có thì thủ tục sẽ phải làm như thế nào?

Mình muốn hỏi bạn là:
1. Hợp đồng của bạn là cung ứng dịch vụ thông thưởng hay Hợp đồng xây dựng, lắp đặt?
2. Trong năm 2012, khách hàng đã thanh toán tiền chưa?

Trong TT153 có quy định:
2. Cách lập một số tiêu thức cụ thể trên hoá đơn
a) Tiêu thức “Ngày tháng năm” lập hóa đơn
Ngày lập hóa đơn đối với cung ứng dịch vụ là ngày hoàn thành việc cung ứng dịch vụ, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền. Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ thực hiện thu tiền trước hoặc trong khi cung ứng dịch vụ thì ngày lập hóa đơn là ngày thu tiền.

Ngày lập hóa đơn đối với xây dựng, lắp đặt là thời điểm nghiệm thu, bàn giao công trình, hạng mục công trình, khối lượng xây dựng, lắp đặt hoàn thành, không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.

Vì vậy:
- Nếu là hợp đồng cung ứng dịch vụ thông thường và khách hàng đã thanh toán 100% tiền cho bạn năm 2012 thì bạn xuất hoá đơn cho họ là đúng. Nếu khách hàng y/c bên bạn thu hồi hoá đơn đã xuất năm 2012 và xuất lại hoá đơn năm 2013 là sai quy định về thời điểm xuất hoá đơn và bên bạn sẽ chịu phạt.

- Nếu là hợp đồng xây dựng, lắp đặt thì thời điểm xuất hoá đơn lại là năm 2013. Bên bạn có thể huỷ hoá đơn năm 2012 và xuất lại hoá đơn năm 2013.

Vấn đề là thời điểm lập hoá đơn, còn đã kê khai thuế, lập BCTC, quyết toán thuế TNDN thì có thể điều chỉnh, bổ sung được.

Mình nghĩ như vậy. Các bạn cho ý kiến.

 

[mrvanthuc]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Bổ sung là thời điểm lập hóa đơn năm 2012 là chuẩn xác rồi không cần truy xét tới, chỉ truy xét cái lý do khách hàng đưa ra có được hay là không mà thôi.

 

[thechung]

Ðề: Có xuất lại hóa đơn trong trường hợp này hay không?

Bổ sung là thời điểm lập hóa đơn năm 2012 là chuẩn xác rồi không cần truy xét tới, chỉ truy xét cái lý do khách hàng đưa ra có được hay là không mà thôi.

Như đã trao đổi ở trên, thì lý do xuất trả lại không phù hợp

Không tiến hành xuất lại