Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

[vankt89]

A/C/E ai bít trả lời giùm mình tý. tháng 9 vừa rùi công ty mình có quyết toán thuế xong, sau khi quyết toán xong thì Thuế GTGT năm 2012 chuyển sang năm 2013 là 9.900.000 đồng. giờ miình chưa bít hạch toán ntn. ai bít chỉ giúp mình.
Mình cảm ơn

 

[vanthanhtam]

Ðề: điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

A/C/E ai bít trả lời giùm mình tý. tháng 9 vừa rùi công ty mình có quyết toán thuế xong, sau khi quyết toán xong thì Thuế GTGT năm 2012 chuyển sang năm 2013 là 9.900.000 đồng. giờ miình chưa bít hạch toán ntn. ai bít chỉ giúp mình.
Mình cảm ơn

Nói rõ hơn Truy thu thuế bao nhiêu phạt bao nhiêu ?

 

[thangquyen11]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

Em cũng đang có vấn đề tương tự, mong các bác giúp đỡ. Công ty em sau khi thanh tra có quyết định của Chi cục thuế như sau: Truy thu thuế TNDN: 57 triệu, Thuế TNCN: 4.5 triệu, Phạt chậm nộp: 3.9 triệu, phạt khai thiếu : 6.2 triệu, phạt vi phạm về thủ tục thuế: 550K. Kèm theo Quyết định phạt là một loạt các bảng kê: Chênh lệch trích khấu hao giữa số kê khai và số thanh tra: ghi giảm số trích khấu hao: 45 triệu, bảng kê về chênh lệch CCDC xuất dùng:giảm CCDC xuất dùng: 36.5 triệu, đồng thời tăng nguyên giá TSCĐ : 175 triệu, và tăng giá trị trích khấu hao, bảng kê loại chi phí tiền lương không hợp lý:202.5 tr, bảng kê chi phí không hợp lý =(3.2 tr + VAT 6.7 tr). Bây giờ em phải hạch toán những bút toán nào ạ?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

Em cũng đang có vấn đề tương tự, mong các bác giúp đỡ. Công ty em sau khi thanh tra có quyết định của Chi cục thuế như sau: Truy thu thuế TNDN: 57 triệu, Thuế TNCN: 4.5 triệu, Phạt chậm nộp: 3.9 triệu, phạt khai thiếu : 6.2 triệu, phạt vi phạm về thủ tục thuế: 550K. Kèm theo Quyết định phạt là một loạt các bảng kê: Chênh lệch trích khấu hao giữa số kê khai và số thanh tra: ghi giảm số trích khấu hao: 45 triệu, bảng kê về chênh lệch CCDC xuất dùng:giảm CCDC xuất dùng: 36.5 triệu, đồng thời tăng nguyên giá TSCĐ : 175 triệu, và tăng giá trị trích khấu hao, bảng kê loại chi phí tiền lương không hợp lý:202.5 tr, bảng kê chi phí không hợp lý =(3.2 tr + VAT 6.7 tr). Bây giờ em phải hạch toán những bút toán nào ạ?

1.Truy thu thuế TNDN: 57 triệu Nợ 421/3334
Thuế TNCN: 4.5 triệu Nợ 421/3335 (cty chịu) thu lại của người lao động Nợ 334/3335
Phạt chậm nộp: 3.9 triệu Nợ 421/3338
phạt khai thiếu : 6.2 triệu 421/3338
phạt vi phạm về thủ tục thuế: 550K Nợ 421/3338
ghi giảm số trích khấu hao: 45 triệu Nợ 214/421
2. hạch toán vào TK 811 có 3334-3335-3338 cũng được khi làm quyết toán thuế TNDN năm mẫu 03/TNDN đưa toàn bộ số tiền bị truy thu vào mục 1.3 "các khoản chi không được trừ khi XD TN chịu thuế "

 

[vankt89]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

Mình ko hỏi truy thu thuế hay phạt thuế, mình đang hỏi theo biên bản kiểm tra của thuế thì thuế GTGT của công ty mình từ năm 2012 sang năm 2013 được tăng lên.thì giờ định khoản ntn để diển tat tài khoản 133 được tăng thêm

 

[thangquyen11]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

1.Truy thu thuế TNDN: 57 triệu Nợ 421/3334
Thuế TNCN: 4.5 triệu Nợ 421/3335 (cty chịu) thu lại của người lao động Nợ 334/3335
Phạt chậm nộp: 3.9 triệu Nợ 421/3338
phạt khai thiếu : 6.2 triệu 421/3338
phạt vi phạm về thủ tục thuế: 550K Nợ 421/3338
ghi giảm số trích khấu hao: 45 triệu Nợ 214/421
2. hạch toán vào TK 811 có 3334-3335-3338 cũng được khi làm quyết toán thuế TNDN năm mẫu 03/TNDN đưa toàn bộ số tiền bị truy thu vào mục 1.3 "các khoản chi không được trừ khi XD TN chịu thuế "

Vậy số CCDC xuất dùng bị điều chỉnh giảm và số TSCĐ tăng thì hạch toán thế nào ạ?

 

[duc181983]

Ðề: Điều chỉnh thuế gtgt sau khi quyết toán thuế

Theo minh hach toan giam VAT dc khau tru : No TK 111/ Co TK 133.
Nguyen gia TSCD tang: No 211/ Co 111
CCDC xuat dung giam: No 421/ Co 153