Xuất hóa đơn cho văn phòng đại diện?

[mymind]

Cả nhà cho mình hỏi một số vấn đề với:

1. Bên mình có tòa nhà để cho thuê làm văn phòng. Vừa qua, có 1 khách hàng là VPDD của 1 cty Hàn Quốc có thuê và thanh toán tiền thuê VP cho bên mình. Họ nói do là VPDD nên họ không có MST, vậy khi xuất hóa đơn thì mình bỏ trống phần MST có đúng ko? Và khi kê khai thuế gtgt đầu ra thì kê như thế nào với trường hợp này?
2. Một khách hàng khác thanh toán ngày 21/10. Họ đang làm sửa đổi giấy đkkd để chuyển trụ sở công ty về tòa nhà bên mình. Họ yêu cầu bên mình xuất hd theo địa chỉ mới. Vậy mình có làm như vậy được không? Vì khoảng đến tháng 11 họ mới nhận đc giấy đkkd mới mà hd này bắt buộc phải xuất trong tháng 10. Và có văn bản nào quy định về vấn đề này không?

Xin cảm ơn mọi người nhiều,

 

[oliver83]

Ðề: Xuất hóa đơn cho văn phòng đại diện?

VP đại diện vẫn được cấp MST bình thường mà

 

[tam936]

Ðề: Xuất hóa đơn cho văn phòng đại diện?

"khoảng đến tháng 11 họ mới nhận đc giấy đkkd mới mà hd này bắt buộc phải xuất trong tháng 10": Cái này tuỳ bên nhận HĐ vì nếu tháng 11 mới có ĐKKD mới mà tháng 10 đã nhận HĐ theo ĐKKD mới thì HĐ đó họ sẽ bị loại thôi, chỉ tư vấn cho họ thôi chứ họ ko nghe thì đành chịu mà

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Xuất hóa đơn cho văn phòng đại diện?

Cả nhà cho mình hỏi một số vấn đề với:

1. Bên mình có tòa nhà để cho thuê làm văn phòng. Vừa qua, có 1 khách hàng là VPDD của 1 cty Hàn Quốc có thuê và thanh toán tiền thuê VP cho bên mình. Họ nói do là VPDD nên họ không có MST, vậy khi xuất hóa đơn thì mình bỏ trống phần MST có đúng ko? Và khi kê khai thuế gtgt đầu ra thì kê như thế nào với trường hợp này?
2. Một khách hàng khác thanh toán ngày 21/10. Họ đang làm sửa đổi giấy đkkd để chuyển trụ sở công ty về tòa nhà bên mình. Họ yêu cầu bên mình xuất hd theo địa chỉ mới. Vậy mình có làm như vậy được không? Vì khoảng đến tháng 11 họ mới nhận đc giấy đkkd mới mà hd này bắt buộc phải xuất trong tháng 10. Và có văn bản nào quy định về vấn đề này không?

Xin cảm ơn mọi người nhiều,

oliver83

Ðề: Xuất hóa đơn cho văn phòng đại diện?
VP đại diện vẫn được cấp MST bình thường mà​

Bạn oliver83 tham khảo nội dung công văn 1356/TCT-KK ngày 07/04/2008 của TCT về việc cấp MST cho VP đại diện của Cty :

Kính gửi: Cục Thuế tỉnh Bắc Kạn
Trả lời công văn số 138/CT-TH-KK&KTT ngày 18/3/2008 của Cục Thuế tỉnh Bắc Kạn về việc Văn phòng Đại diện của Công ty cổ phần đầu tư và xây dựng (CPĐTXD) Việt Phát (có trụ sở chính tại tỉnh Vĩnh Phúc) đề nghị được cấp mã số thuế tại tỉnh Bắc Kạn, Tổng cục Thuế có ý kiến như sau:
Điểm 3.3.c, Phần I Thông tư số 85/2007/TT-BTC ngày 18/7/2007 hướng dẫn: Mã số thuế 13 số được cấp cho: “Các chi nhánh, văn phòng đại diện, cửa hàng, nhà máy của các doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh và kê khai nộp thuế trực tiếp với cơ quan Thuế …”
Điểm 2.1, Mục I, Phần II Thông tư số 85/2007/TT-BTC hướng dẫn: Hồ sơ đăng ký thuế đối với người nộp thuế là tổ chức kinh doanh (trừ các đơn vị trực thuộc): Trường hợp tổ chức kinh doanh là đơn vị chủ quản có đơn vị trực thuộc thì tổ chức kinh doanh phải kê khai các đơn vị trực thuộc vào “Bản kê các đơn vị trực thuộc”. Cơ quan Thuế quản lý đơn vị chủ quản cấp mã số thuế cho đơn vị chủ quản, đồng thời cấp mã số cho từng đơn vị trực thuộc có trong “Bản kê các đơn vị trực thuộc” của đơn vị chủ quản, kể cả trường hợp các đơn vị trực thuộc đóng tại các tỉnh khác. Đơn vị chủ quản có trách nhiệm thông báo mã số thuế (13 số) cho các đơn vị trực thuộc (để Đơn vị trực thuộc nộp hồ sơ đăng ký thuế tại Cục thuế tỉnh nơi đơn vị trực thuộc đóng trụ sở chính).
Do vậy, trường hợp Văn phòng Đại diện Công ty (CPĐTXD Việt Phát là đơn vị trực thuộc, có hoạt động kinh doanh (phát sinh doanh thu và nghĩa vụ thuế) tại tỉnh Bắc Kạn, thì Công ty CPĐTXD Việt Phát có trách nhiệm kê khai với Cục Thuế tỉnh Vĩnh Phúc để được Cục Thuế tỉnh Vĩnh Phúc cấp mã số thuế 13 số cho Văn phòng Đại diện. Văn phòng Đại diện sử dụng mã số thuế 13 số này để nộp hồ sơ đăng ký thuế tại Cục Thuế tỉnh Bắc Kạn.
Trường hợp Văn phòng Đại diện Công ty CPĐTXD Việt Phát tại Bắc Kạn chỉ làm đầu mối giao dịch kinh doanh, không có hoạt động kinh doanh, không phát sinh nghĩa vụ thuế không được cơ quan thuế xét cấp mã số thuế.
Tổng cục Thuế trả lời để Cục Thuế tỉnh Bắc Kạn biết và hướng dẫn thực hiện.

Như vậy, ko phải VPDD nào cũng được cấp MST.

@Bạn chủ topic :
Ý 1 & 2 : Bạn căn cứ vào hợp đồng cho thuê nhà/văn phòng được ký kết bởi 2 bên để xuất hoá đơn. TH bên Thuê có thay đổi thông tin trên Hợp Đồng thì 2 bên ký kết phụ lục HD để bổ sung, điều chỉnh tại Điều Khoản có sự thay đổi & căn cứ vào hiệu lực của Phụ Lục, bạn hoàn toàn có thể xuất hoá đơn theo thông tin đã bổ sung,điều chỉnh đó.

Trên bảng kê khai HHDV bán ra, chỉ tiêu nào ko có bạn để trống ( Cụ thể, MST ko có - bạn để trống).