nộp thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên trong quý 3

[phamthuykt2010]

Em chào các bác! Em làm khai thuế TNCN có nhân viên trong quý 3, có vấn đề như sau, mong các bác giải đáp giúp cho em!
theo Thông tư 113/2011/BTC và Công văn 10790/2011/BTC: đối với người có thu nhập ở bậc 1, từ 1/8/2011 đến 31/12/2011 sẽ tạm chưa khấu trừ, chưa thu thuế TNCN.
Công ty em khai thuế TNCN theo quý,tháng 7 có phát sinh thuế TNCN, khi em khai cho quý 3 trong phần mềm HTKK3.0.1 thì chỉ tiêu số 2.1 và 3.1 sẽ khai như thế nào a?
2.1 Tổng TNCN trả cho cá nhân: là số của quý 3 hay của tháng 7
3.1 Tổng số thuế TNCN trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế: là số của quý 3 hay tháng 7
Mong các bác chỉ giúp cho em!

 

[huyenkt87]

Bạn đang làm kê tờ khai cho quý 3 thì đương nhiên các số liệu đó đều là của quý rồi.Chắc bạn đang hỏi đến chỉ tiêu 2 và 3 trên tờ khai phải không? Chỉ tiêu 2:Tổng TNCT trả cho cá nhân bạn lấy số của quý như bình thường các quý khác vẫn làm, chỉ tiêu 3: Tổng TNCT trả cho cá nhân thuộc diện phải khấu trừ thuế thì đối với tháng 7 thì bạn vẫn lấy theo qui định cũ( tiền lương của những người có lương chưa trừ giảm trừ gia cảnh >4tr) còn tháng8 và 9 thì lấy số theo qui định mới( tiền lương của những người chưa trừ giảm trừ gia cảnh >9tr)

 

[hoabiec]

bạn cho minh hoi là tiền lương dưới 3tr thì co cần phải làm thuế TNCN ko?

 

[phamthuykt2010]

nếu như tháng 8 và tháng 9 không có phát sinh thu nhập >9tr, chỉ có tháng 7 phát sinh tn>4tr, thì chỉ ghi tn của những người phải khấu trừ thuế của Tháng 7 trong mục 3 fai ko!thank bạn nhiều

 

[huyenkt87]

bạn cho minh hoi là tiền lương dưới 3tr thì co cần phải làm thuế TNCN ko?

Bạn đang hỏi nộp tờ khai hay là mức tiền lương tiền công nộp thuế.Tiền lương từ tháng 8 chưa trừ giảm trừ gia cảnh <= 9 triệu từ tháng 8 thì không phải nộp thuế. Nếu không phát sinh số thuế thì bạn ko phải nộp tờ khai tháng, quý chỉ đến cuối năm dù không phát sinh bạn vẫn phải làm tờ khai quyết toán năm thuế TNCN.

 

[coi787]

cho mình hỏi , quý 3 cty mình ko phát sinh số thuế phải nộp thì có cần phải làm tờ khai thuế TNCN quý 3 ko vậy?

 

[hoalantieu2030]

cho mình hỏi , quý 3 cty mình ko phát sinh số thuế phải nộp thì có cần phải làm tờ khai thuế TNCN quý 3 ko vậy?

Ko phải làm tờ khai bạn nhé!
Điều 14-TT28.2011:

4. Khai thuế đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập thực hiện khấu trừ thuế.
b.2) Trường hợp trong tháng hoặc quý, tổ chức, cá nhân trả thu nhập không phát sinh khấu trừ thuế thu nhập cá nhân thì không phải nộp tờ khai cho cơ quan thuế.

 

[Phạm Văn Khang]

Cho mình hỏi cty Q3/2011 nộp thuế TNCN cho 05 người thì mình hạch toán:

Xác định số thuế TNCN phải nộp: Nợ 3341/Có 3335
Nộp thuế TNCN: 3335/Có 1111
Không biết như thế có đúng không ? xin các bạn hướng dẫn thêm

 

[phamngocdiem]

Như dzậy là đúng rồi bạn àh. BT đầu tiên là bạn thu thuế TNCN của CBCNV qua việc trừ lương. BT sau là nộp kho bạc.

 

[hoalantieu2030]

Cho mình hỏi cty Q3/2011 nộp thuế TNCN cho 05 người thì mình hạch toán:

Xác định số thuế TNCN phải nộp: Nợ 3341/Có 3335
Nộp thuế TNCN: 3335/Có 1111
Không biết như thế có đúng không ? xin các bạn hướng dẫn thêm

Bạn hạch toán như vầy là ok roài!