Thuế TNDN của nguồn thu dịch vụ theo PP trực tiếp

[bLang]

Mình có vấn đề này hỏi các bạn. Nếu tính thuế TNDN theo pp kê khai trực tiếp trên doanh thu thì phần thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu có được giảm trừ k nhỉ.
Khi mình ra hóa đơn N111/C531:100tr
Thuế GTGT là N531 có 33311: 10tr
vậy khi kê khai nộp thuế TNDN theo PP trực tiếp trên doanh thu là 100trx5% hay (100tr-10tr)x5%
Mình tìm tài liệu đọc nhưng họ k nói rõ chỗ này.
Các bạn góp ý thêm nhé

 

[Coc Yeu]

Khi tính thuế TNDN theo pp trực tiếp thì doanh thu tính thuế là tổng doanh thu không trừ thuế GTGT chị nhé ... :flower1:

 

[daihieu]

Coc yeu góp ý đúng đó, minh mới có nghiệp vụ p/s. Cơ quan thuế thu ngay 5% GTGT, 5% thuế TNDN trên tổng doanh thu (chưa trừ thuế) luôn.

 

[bLang]

mình thấy đúng. thực chất thì mình cũng nộp trên tổng doanh thu không trừ thuế. Nhưng có cái gì khoản thuế TGTGT trực tiếp là hạch toán giảm rừ trên doanh thu nên mình phân vân chút. Nếu theo PP này thì tiền lãi NH sẽ k đưa vào tính thuế?

 

[SAA]

mình thấy đúng. thực chất thì mình cũng nộp trên tổng doanh thu không trừ thuế. Nhưng có cái gì khoản thuế TGTGT trực tiếp là hạch toán giảm rừ trên doanh thu nên mình phân vân chút. Nếu theo PP này thì tiền lãi NH sẽ k đưa vào tính thuế?

Không hiểu là theo PP này thì tiền lãi NH sẽ K đưa vào tính thuế là sao?
Theo quan điểm tôi thì:
Nếu bạn để ở TK ngân hàng, cuối tháng có phát sinh lãi, lãi này xem như là hoạt động khác rồi thì đóng thuế TNDN trên phần lãi này đó nhé.
Chúng ta dù hoạt động trong đơn vị HCSN, nhưng có phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh thì đều bị chi phối bởi Thông tư 130/2008/TT-BTC về thuế TNDN, mà phần lãi NH này đã được quy định là phần thu nhập khác trong thông tư 130 nên nó là thu nhập chịu thuế
Bàn luận xa hơn nữa, nếu như khoản thu sự nghiệp đơn vị được giữ lại hoạt động theo tỷ lệ mà Nhà nước đã quy định, bạn để trên TK ngân hàng phát sinh lãi thì khoản lãi này cũng được cân nhắc để nộp thuế TNDN nữa đấy

 

[bLang]

Mình nói vậy bởi vì vừa rồi kiểm toán có kiểm tra. Nó k có ý kiến gì với phần lãi NH này. Trong 130 thì cái gì phát sinh cũng phải nộp ráo trội.