Hàng trả lại

[thutra]

Chào mọi người!
Em đang có 1 thắc mắc này mong mọi người chỉ giúp: công ty em mua hàng và vì hàng lỗi nên phải trả lại một phần hàng trong số hàng mua đó.Khi trả lại số hàng đó bên em đã xuất hóa đơn trả lại hàng (hóa đơn đầu ra). Nhưng em đang thắc mắc không biết phải kê trên tờ khai thuế tháng này vào mẫu nào?
Em xin cảm ơn!

 

[anhthuan]

Hoá đơn xuất hàng trả lại cũng giống như các hoá đơn bán hàng khác thôi, nó chỉ khác về nội dung để sau này kế toán hạch toán . Bạn cứ kê khai như bình thường trên bảng kê đầu ra với nội dung là trả lại hàng. Đơn giản thôi mà

 

[AFC]

Vậy trường hợp mình bán hàng mà hàng trả lại thì tôi thấy 2 trường hợp:
1. Căn cứ vào hóa đơn của bên mua mà kê khai đầu vào.
2. Nhưng tôi thấy một số đơn vị kê khai đầu ra (với giá trị âm) vậy mà thuế vẫn chấp nhận là đúng nhưng tôi không biết như vậy có đúng không.
Theo tôi nghĩ kê khai đầu vào hợp lý hơn (đúng nghĩa là hóa đơn đầu vào) nhưng nó không thể hiện hàng hóa thực chất mua trong tháng.
Không biết ông thuế nào đúng.
Các bạn cho chút ý kiến nhé, cám ơn.

 

[Nguyen Tu Anh]

Trị giá hàng hóa bị xuất trả lại không được coi là doanh thu bán hàng. Căn cứ vào hóa đơn xuất trả lại:

- Bên bán kê khai vào "Bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra" (mẫu số 02/GTGT) nhưng ghi số âm nhằm giảm trừ doanh thu và thuế của hàng hóa đã bán.

- Bên mua kê khai vào "Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào" (mẫu số 03/GTGT) nhưng ghi số âm nhằm giảm trừ doanh thu và thuế của hàng hóa đã mua.

 

[buithehung]

Đồng ý! như vậy là hợp lý. Nhưng các bạn có cơ sở nào nói như vậy không ????? mình nghiên cứu nhiều nhưng không biết như vậy đã đúng chưa?

 

[Nguyen Tu Anh]

Đương nhiên, nói có sách mách có chứng chứ! Bạn hãy xem hướng dẫn tại Điểm 5.8, Mục IV, Phần B Thông tư 120/2003/TT-BTC.

Nhưng các bạn có cơ sở nào nói như vậy không ?????

 

[Thanh Nam]

Trị giá hàng hóa bị xuất trả lại không được coi là doanh thu bán hàng. Căn cứ vào hóa đơn xuất trả lại:

- Bên bán kê khai vào "Bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán ra" (mẫu số 02/GTGT) nhưng ghi số âm nhằm giảm trừ doanh thu và thuế của hàng hóa đã bán.

- Bên mua kê khai vào "Bảng kê hàng hóa, dịch vụ mua vào" (mẫu số 03/GTGT) nhưng ghi số âm nhằm giảm trừ doanh thu và thuế của hàng hóa đã mua.

Hic...VIrgin có post một file hướng dẫn kê khai thuế GTGT, thấy mọi người down về nhiều lắm nhưng ứng dụng vào thực tế thì không biết được bao nhiêu %. THôi thì trích ra một đoạn ngắn để các bạn được "sờ tận tay, day tận mắt".:dance2:
Lưu ý là đoại hướng dẫn sau chỉ áp dụng với kê khai khác kỳ. CÒn nếu xuất trả lại trong kỳ thì kê khai khác (Xin xem lại file hướng dẫn kê khai thuế GTGT ở box THuế GTGT)