cả nhà tư vấn cho em 1 chuyện nhé.
Em có mua NVL của 1 NCC Z, NVL nhập kho, thủ tho kiểm kê thì phát hiện thiếu, nên nhập với số thực tế nhập vào sổ sách, tiến hành làm biên bản phát hiện thiếu. NCC đồng ý bồi thường số tiền tương ứng với gía trị thiếu. nhưng buộc mình phải thanh toán đủ tiền ghi trên hóa đơn, rồi họ mới chuyển tiền bồi thường.(ko thực hiện bù trừ).
KT hoạch toán như thế này (không theo qd 15 tẹo nào hì)
1.Nợ 152 / có 331 (giá trị trên invoice – giá trị bị mất)
2. Nợ 62788/ có 331 (số giá trị bị mất)
3. Nợ 1388/có 62788 ( giá trị bị mất)
Giải thích cho :
nghiệp vụ 1. Nhập theo đúng số lượng NVL nhập kho để trùng với KHO
Nv 1 + 2 = đúng với số tiền trên Invoice để trả nợ KH
Nv 2+3 = phản ánh việc mất NVL và bồi thường, treo đỡ trên TK Chi phí sau đó giảm lun vì nghĩ rằng nó ko ảnh hưởng gì (đây là điều mà em ko đồng ý với KTT)
Mọi người cho ý kiến xem như thế liệu có vấn đề gì ko? Vì treo ở tk CP mình thấy ko ổn. cách giải quyết đó mình thấy ko hợp lý tí nào, mong mọi người chỉ giáo TH này.
Em có mua NVL của 1 NCC Z, NVL nhập kho, thủ tho kiểm kê thì phát hiện thiếu, nên nhập với số thực tế nhập vào sổ sách, tiến hành làm biên bản phát hiện thiếu. NCC đồng ý bồi thường số tiền tương ứng với gía trị thiếu. nhưng buộc mình phải thanh toán đủ tiền ghi trên hóa đơn, rồi họ mới chuyển tiền bồi thường.(ko thực hiện bù trừ).
KT hoạch toán như thế này (không theo qd 15 tẹo nào hì)
1.Nợ 152 / có 331 (giá trị trên invoice – giá trị bị mất)
2. Nợ 62788/ có 331 (số giá trị bị mất)
3. Nợ 1388/có 62788 ( giá trị bị mất)
Giải thích cho :
nghiệp vụ 1. Nhập theo đúng số lượng NVL nhập kho để trùng với KHO
Nv 1 + 2 = đúng với số tiền trên Invoice để trả nợ KH
Nv 2+3 = phản ánh việc mất NVL và bồi thường, treo đỡ trên TK Chi phí sau đó giảm lun vì nghĩ rằng nó ko ảnh hưởng gì (đây là điều mà em ko đồng ý với KTT)
Mọi người cho ý kiến xem như thế liệu có vấn đề gì ko? Vì treo ở tk CP mình thấy ko ổn. cách giải quyết đó mình thấy ko hợp lý tí nào, mong mọi người chỉ giáo TH này.