Định khoản hàng gửi đi bán?

[vit87]

I, Dư đầu tháng :
131 ( cty k) đặt trước tiền hàng : 120,000,000
II, các nghiệp vụ k.te phát sinh:

1, Xuất kho thành phầm bán cho cty k theo số tiền đặt trước đầu tháng:
-SP A : tổng giá vốn 25,000,000 ; tổng giá bán gồm thuế 10% là 41,250,000
-SP A : tổng giá vốn 50,000,000 ; tổng giá bán gồm thuế 10% là 71,500,000.

2 Xuất kho thành phẩm gửi bán tại đại lý H
- SP A : giá xuất kho 10,000,000 giá bán chưa thuế là 15,000,000
- SP B : giá xuất kho 20,000,000 giá bán chưa thuế là 26,000,000
biết thuế suất GTGT 10%.
Giải
NV1 em làm thế này có đúng ko ạ :
NV1: a) Nợ TK 632: 75,000,000
-A : 25,000,000
-B : 50,000,000
Có TK 155 : 75,000,000
b) Nợ TK 131 ( cty K ) : 112,750,000
Nợ TK 111 : 120,000,000
có TK 511 : 102,500,000
có tK 33311 : 10,250,000

( lưu ý : Cty K đặt cọc tiền trước 120,000,000, nhưng lấy hàng tính ra hết có 112,750,000. vậy còn 7,250,000 mình cho vào TK phải trả lại cho khách hàng TK 331 như thế nào đây ạ )

NV2 : Giúp em xem định khoản NV2 đúng chưa ạ
a) Nợ 632
có 157
b) Nợ 131 ( đại lý H )
có 511
có 33311

helpppp me

 

[thuynguyen5885]

theo mình
b. Nợ TK 131(k):112.750.000
Có TK511: 102.500.000
Có TK 333.1: 10.250.000

trả lại tiền hàng đặt trước - thừa
Nợ TK 131(K): 7.250.000
Có TK 111/112: 7.250.000
Còn nghiệp vụ 2"
Nợ TK 157/Có TK 155Chi tiết cho từng mặt hàng)
Khi nào đại lý báo là đã bán được hàng thì mới
Nợ TK 632
Có TK 157
và ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111/112/131:
Có TK 511
Có TK 333.1

 

[hoa ngh an]

Bạn định khoản sai rồi;
NV1: a. Nợ TK: 632 75.000.000
SPA: 25.000.000
SPB: 50.000.000
Có TK:155 75.000.000 ( chi tiết từng SP tương tự như trên)
b, Ghi nhận Doanh thu
+ SPA
- Nợ TK: 131 (k) 41.250.000
Có TK: 5111 37.500.000
Có TK: 3331 3.750.000
- SPB
Nợ TK: 131 (K) 71.500.000
Có TK: 5111 65.000.000
Có TK: 3331 6.500.000
NV2 Nơ TK: 157 30.000.000
SPA; 10.000.000
SPB: 20.000.000
Có TK 155 30.000.000 ( chi tiết tương tự)
bạn chỉ hoạch toán nghiệp vụ gửi bán thôi khi nòa ĐL bán được hàng mới ghi nhận doanh thu.

 

[OsamaBinLaden]

bài giải của bác thuynguyen chuẩn rồi đó bạn, ở nghiệp vụ này bạn là nhà cung cấp nên không liên quan đến TK 331 bạn nhé, cần nắm chắc Lý thuyết bạn ạ.

 

[vit87]

theo mình
b. Nợ TK 131(k):112.750.000
Có TK511: 102.500.000
Có TK 333.1: 10.250.000

trả lại tiền hàng đặt trước - thừa
Nợ TK 131(K): 7.250.000
Có TK 111/112: 7.250.000
Còn nghiệp vụ 2"
Nợ TK 157/Có TK 155Chi tiết cho từng mặt hàng)
Khi nào đại lý báo là đã bán được hàng thì mới
Nợ TK 632
Có TK 157
và ghi nhận doanh thu
Nợ TK 111/112/131:
Có TK 511
Có TK 333.1

-----> Bạn này làm có lý này cảm ơn nhìu nhìu ná:021:

Bạn định khoản sai rồi;
NV1: a. Nợ TK: 632 75.000.000
SPA: 25.000.000
SPB: 50.000.000
Có TK:155 75.000.000 ( chi tiết từng SP tương tự như trên)
b, Ghi nhận Doanh thu
+ SPA
- Nợ TK: 131 (k) 41.250.000
Có TK: 5111 37.500.000
Có TK: 3331 3.750.000
- SPB
Nợ TK: 131 (K) 71.500.000
Có TK: 5111 65.000.000
Có TK: 3331 6.500.000
Tổng của TK 131 là 112,750,000, nhưng cty K đặt trước đầu tháng là 120,000,000, ý mình hỏi là còn thừa của cty K 7,250,000 cho vào đâu cơ
NV2 Nơ TK: 157 30.000.000
SPA; 10.000.000
SPB: 20.000.000
Có TK 155 30.000.000 ( chi tiết tương tự)
bạn chỉ hoạch toán nghiệp vụ gửi bán thôi khi nòa ĐL bán được hàng mới ghi nhận doanh thu.

-------> NV1 của bạn còn thiếu, NV2 thì ngon rồi cảm ơn bạn đã trả lời cho mình nhé

bài giải của bác thuynguyen chuẩn rồi đó bạn, ở nghiệp vụ này bạn là nhà cung cấp nên không liên quan đến TK 331 bạn nhé, cần nắm chắc Lý thuyết bạn ạ.

------> ok bạn, cảm ơn nhìu nhìu ná, mình mới học k.toan, còn gà lắm :"> tks all

 

[Thien bao]

Sao tiêu đề hỏi là hàng gửi đi bán? mà lại hạch toán Doanh thu & giá vốn luôn thế?

 

[vit87]

Sao tiêu đề hỏi là hàng gửi đi bán? mà lại hạch toán Doanh thu & giá vốn luôn thế?

À, hàng gửi đi bán ở NV2 bạn à :062:
mà hỏi thêm doanh thu giá vốn thì làm sao, ý kiến ý ruồi quá đếy :wall:

 

[nalethanh88]

I, Dư đầu tháng :
131 ( cty k) đặt trước tiền hàng : 120,000,000
II, các nghiệp vụ k.te phát sinh:

1, Xuất kho thành phầm bán cho cty k theo số tiền đặt trước đầu tháng:
-SP A : tổng giá vốn 25,000,000 ; tổng giá bán gồm thuế 10% là 41,250,000
-SP A : tổng giá vốn 50,000,000 ; tổng giá bán gồm thuế 10% là 71,500,000.

2 Xuất kho thành phẩm gửi bán tại đại lý H
- SP A : giá xuất kho 10,000,000 giá bán chưa thuế là 15,000,000
- SP B : giá xuất kho 20,000,000 giá bán chưa thuế là 26,000,000
biết thuế suất GTGT 10%.
Giải
NV1 em làm thế này có đúng ko ạ :
NV1: a) Nợ TK 632: 75,000,000
-A : 25,000,000
-B : 50,000,000
Có TK 155 : 75,000,000
b) Nợ TK 131 ( cty K ) : 112,750,000
Nợ TK 111 : 120,000,000
có TK 511 : 102,500,000
có tK 33311 : 10,250,000

( lưu ý : Cty K đặt cọc tiền trước 120,000,000, nhưng lấy hàng tính ra hết có 112,750,000. vậy còn 7,250,000 mình cho vào TK phải trả lại cho khách hàng TK 331 như thế nào đây ạ )

NV2 : Giúp em xem định khoản NV2 đúng chưa ạ
a) Nợ 632
có 157
b) Nợ 131 ( đại lý H )
có 511
có 33311

helpppp me

Nhan tien dat truoc ban dk: No tk 111/ co tk 131 120.000.000
Gia von hang ban: No tk 632/ co tk 155 75.000.000
So tien ban hang thuc te: No tk 131/ co tk 511, co 3331
So chenh lech tuy cach xu ly ma ban ghi No tk 131 ( tuog ung so tien chenh lech)

 

[Thien bao]

À, hàng gửi đi bán ở NV2 bạn à :062:
mà hỏi thêm doanh thu giá vốn thì làm sao, ý kiến ý ruồi quá đếy :wall:

Thực ra tôi hỏi như vậy để xem chủ topic này đã rõ được vấn đề gì chưa? Có phân biệt được lúc nào thì được ghi nhận doanh thu & giá vốn? lúc nào thì chưa? Hay cứ theo quán tính là cứ bán hàng là ghi một mach: gửi đi bán, doanh thu, giá vốn .... Thế sau khi đã được mọi người hướng dẫn như thế: thì bạn đã tự tổng hợp được câu nào là câu trả lời đúng cho mình? câu nào là câu trả lời sai???
Có thể up lên được không? vì mình muốn biết bạn không có ý kiến nào ruồi cả?

 

[HaTQ]

Theo mình thì khi nhận tiền CTy K ứng trước mình đã định khoản:
Nợ 111 : 120.000.000
Có 131 ( CTy K) : 120.000.000
thế nên nghiệp vụ I.b không cần nói đến 111 ở đây nữa, chỉ cần phản ánh doanh thu:
Nợ TK 131 (Cty K) : 112.750.000
Có TK 511 : 102.500.000
Có TK 3331 : 10.250.000

Số chênh lệch còn lại: 7.250.000 nếu cty K còn muốn mua hàng tiếp thì để đấy lần sau trừ, còn nếu yêu cầu tất toán luôn thì chỉ là tất toán giữa 111 với 131 (dư có CTy K) thôi nhé, ko phải 331 như bạn nói, cụ thể ^ ^:
Nợ TK 131 (CTy K) : 7.250.000
Có TK 111 : 7.250.000

Thế là đã hết nhé, 131 đã tất toán hết, tiền thu của Cty K vẫn là 112.750.000.


II, Nghiệp vụ 2 sai hoàn toàn nhé: ĐK lại như sau:
Nợ TK 157 : 30.000.000
Có TK 155 (A) : 10.000.000
Có TK 155 (B) : 20.000.000

Khi nào đã xác nhận là bán dc hàng thì mới ghi nhận doanh thu và giá vốn nhé
- DT: ĐK bình thương
- GV: Nợ TK 632
Có TK 157

(*_*) + (*_*) =

 

[hoanghao96]

cả nhà cho mình hỏi, cty mình là thương mại, mua vật liệu là đất đá, cát, sỏi của bên cung cấp,rồi bên mình vận chuyển bằng ô tô của bên mình đến chân công trình của khách hàng bên mình.
vậy mình có nên cho vào tài khoản 157 ko?
hay là cho vào 156 hoặc 632.

 

[vit87]

Thực ra tôi hỏi như vậy để xem chủ topic này đã rõ được vấn đề gì chưa? Có phân biệt được lúc nào thì được ghi nhận doanh thu & giá vốn? lúc nào thì chưa? Hay cứ theo quán tính là cứ bán hàng là ghi một mach: gửi đi bán, doanh thu, giá vốn .... Thế sau khi đã được mọi người hướng dẫn như thế: thì bạn đã tự tổng hợp được câu nào là câu trả lời đúng cho mình? câu nào là câu trả lời sai???
Có thể up lên được không? vì mình muốn biết bạn không có ý kiến nào ruồi cả?

hihi :"> chả mấy khi có người quan tâm thế cảm động quá
này thì mình làm lại như này nhé :
NV1:
a) Nợ TK 632: 75,000,000
-A : 25,000,000
-B : 50,000,000
Có TK 155 : 75,000,000
b) Nợ TK 131 (cty K) : 112,750,000
Có TK 511: 102,500,000
Có TK 3331: 10,250,000
C) Nợ TK 131 ( cty K): 7,250,000
Có TK 111/112 : 7,250,000

NV2 :
Nợ TK 157 ( ĐLý H): 30,000,000
A: 10,000,000
B: 20,000,000
Có TK 155 : 30,000,000
ok chưa bạn :beer:

cả nhà cho mình hỏi, cty mình là thương mại, mua vật liệu là đất đá, cát, sỏi của bên cung cấp,rồi bên mình vận chuyển bằng ô tô của bên mình đến chân công trình của khách hàng bên mình.
vậy mình có nên cho vào tài khoản 157 ko?
hay là cho vào 156 hoặc 632.

bạn hỏi ko rõ lắm; theo như bạn nói thì mình nghĩ là :
1) Nợ 156 ( tiền hàng hóa + Phí Vận Chuyển)
Nợ 1331
Có 131
2) sau khi khách hàng thanh toán thì mới :
a) Nợ 632
có 156
b) Nợ 131/111/112
có 511
có 3331

 

[hoanghao96]

bạn hỏi ko rõ lắm; theo như bạn nói thì mình nghĩ là :
1) Nợ 156 ( tiền hàng hóa + Phí Vận Chuyển)
Nợ 1331
Có 131
2) sau khi khách hàng thanh toán thì mới :
a) Nợ 632
có 156
b) Nợ 131/111/112
có 511
có 3331[/QUOTE]

Ý của mình là bên mình vừa làm KD thương mại, vừa KD dịch vụ vận chuyển. Bên mình ko có kho Hàng hóa mà vận chuyển trưc tiếp tại các mỏ cát đá... cho khách hàng . Cuối tháng hoặc cuối đợt mua bán khách hàng mới đòi xuất hóa đơn. Có thời điểm thì trên chứng từ dư khôi lượng hàng tồn để xuất hóa đơn, có thời điểm thì số lượng lại bị âm. Bên cán bộ thuế thì lại khuyên mình nên hạch toán vào 157 chứ ko hạch toán vào 156.

 

[mjssha]

Ðề: Định khoản hàng gửi đi bán?

cả nhà ơi, định khoản cho mình nghiệp vụ này với nhé:
Nghiệp vụ 1 : Xuất kho gửi bán cho công ty N theo HĐ GTGT , giá bán chưa thuế là 230.000, VAT là 10%. chi phí vận chuyển trả thay bên mua là 3.300, biết giá xuất kho là 220.000
nghiệp vụ 2 : Nhận được giấy báo có của ngân hàng, công ty N thanh toán lô hàng trên



Cô giáo lớp mình định khoản thế này, nhưng mình nghĩ là sai :
NV 1 :a, Nợ TK 157 : 220.000
Có TK 156 : 220.000
b, Nợ TK 138: 3300
Có TK 111 : 3300

Cả nhà giúp mình với nhé
cảm ơn cả nhà nhiều nhiều !!

 

[smallrabbit]

Ðề: Định khoản hàng gửi đi bán?

cả nhà ơi, định khoản cho mình nghiệp vụ này với nhé:
Nghiệp vụ 1 : Xuất kho gửi bán cho công ty N theo HĐ GTGT , giá bán chưa thuế là 230.000, VAT là 10%. chi phí vận chuyển trả thay bên mua là 3.300, biết giá xuất kho là 220.000
nghiệp vụ 2 : Nhận được giấy báo có của ngân hàng, công ty N thanh toán lô hàng trên



Cô giáo lớp mình định khoản thế này, nhưng mình nghĩ là sai :
NV 1 :a, Nợ TK 157 : 220.000
Có TK 156 : 220.000
b, Nợ TK 138: 3300
Có TK 111 : 3300

Cả nhà giúp mình với nhé
cảm ơn cả nhà nhiều nhiều !!

Cô giáo bạn đk đúng rùi đó, khi bán hàng chi phí vc trả thay bên người mua cho vào 1388 còn khi nào DN chịu thì mới cho vào 641