Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

[trungkien47a]

Dear all;
Nhờ các bác chỉ giùm cách thức điều chỉnh sổ sách + tờ khai quyết toán thuế 2012 đã nộp
khi phát hiện một số hóa đơn 2012 không hợp lệ.
Bên em có 2 hóa đơn mua vào của công ty ngưng hoạt động, bên thuế đã bắt kê khai điều chỉnh
lại thuế GTGT và em đã làm rồi.
Giờ chuẩn bị lập báo cáo tài chính năm 2013 nên nhờ các bác chỉ dẫn điều chỉnh ntn?
thanks;

 

[vanthanhtam]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

Dear all;
Nhờ các bác chỉ giùm cách thức điều chỉnh sổ sách + tờ khai quyết toán thuế 2012 đã nộp
khi phát hiện một số hóa đơn 2012 không hợp lệ.
Bên em có 2 hóa đơn mua vào của công ty ngưng hoạt động, bên thuế đã bắt kê khai điều chỉnh
lại thuế GTGT và em đã làm rồi.
Giờ chuẩn bị lập báo cáo tài chính năm 2013 nên nhờ các bác chỉ dẫn điều chỉnh ntn?
thanks;

Hóa đơn bị loại không cho khấu trừ thuế là hàng hóa hạch toán thuế vào giá vốn, là chi phí hạch toán tăng chi phí, xác định kết quả KD năm 2012 sẽ khác phải làm lại BCTC bổ sung năm 2012
Hóa đơn Cty ngừng hoạt động là HĐ bất hợp pháp nếu thuế loại bỏ luôn hóa đơn này thì phải làm lại BCTC bổ sung năm 2012, loại bỏ chi phí sẽ PS tăng thuế TNDN phải nộp

 

[phuyen89]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

Dear all;
Nhờ các bác chỉ giùm cách thức điều chỉnh sổ sách + tờ khai quyết toán thuế 2012 đã nộp
khi phát hiện một số hóa đơn 2012 không hợp lệ.
Bên em có 2 hóa đơn mua vào của công ty ngưng hoạt động, bên thuế đã bắt kê khai điều chỉnh
lại thuế GTGT và em đã làm rồi.
Giờ chuẩn bị lập báo cáo tài chính năm 2013 nên nhờ các bác chỉ dẫn điều chỉnh ntn?
thanks;

- Bạn làm lại BCTC bổ sung, trong đó loại 02 tờ hóa đơn đó ra.
- Làm lại CDTK,CDKT, TM BCTC, KQKD
- Tờ khai TNDN bổ sung lần I
- Biên bản giải trình.

 

[trungkien47a]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

Ðề: Nộp báo cáo tài chính rồi nhưng phát hiện ra sai sót có nộp lại đc ko?
Trích nguyên văn Nguyên văn bởi thaochick Xem bài
em hỏi 1 ng bạn của em, bạn ấy bảo nếu sửa đổi báo cáo tài chính, nộp lại là phải nộp tiền phạt, có đúng ko cả nhà?
Đúng rồi phạt nộp chậm và đổi lại

Nhưng mà mất tiền ... nhiều hơn là tiền phạt

 

[vanthanhtam]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

Ðề: Nộp báo cáo tài chính rồi nhưng phát hiện ra sai sót có nộp lại đc ko?
Trích nguyên văn Nguyên văn bởi thaochick Xem bài
em hỏi 1 ng bạn của em, bạn ấy bảo nếu sửa đổi báo cáo tài chính, nộp lại là phải nộp tiền phạt, có đúng ko cả nhà?
Đúng rồi phạt nộp chậm và đổi lại

Nhưng mà mất tiền ... nhiều hơn là tiền phạt

Làm lại BCTC BS nộp bao nhiêu lần không thành vấn đề, khi có PS tăng số thuế TNDN phải nộp thì trong HTKK tự động tính ngày nôp chậm số tiền chậm nộp, căn cứ vào đó nộp tiền thuế TNDN và tiền nộp chậm không có phạt gì nữa hết

 

[Xuxu2010]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

- Bạn làm lại BCTC bổ sung, trong đó loại 02 tờ hóa đơn đó ra.
- Làm lại CDTK,CDKT, TM BCTC, KQKD
- Tờ khai TNDN bổ sung lần I
- Biên bản giải trình.

Bên mình đã làm như thế này nộp cho cơ quan thuế thì bộ phận 1 cửa không nhận nói phải tách thuế TNDN ra riêng cũng không hiểu như thế nào nữa

 

[meyeuconnhatday]

Ðề: Điều chỉnh tờ khai quyết toán thuế năm 2012 khi phát hiện 1 số hóa đơn không hợp lệ

Trường hợp của bạn giống của mình
năm 2012 bị loại khoảng 10 tờ hóa đơn. tháng 8/2013 mình đã làm tờ khai bổ sung VAT, tờ khai QT thuế TNDN bổ sung rồi nộp + nộp tiền thuế + nộp phạt. Nay bắt đầu điều chỉnh sổ sách và BCTC, mình làm thế này:
Trước đây mình hạch toán những hóa đơn đó: nợ 154, nợ 133; có 111. Giờ mình hạch toán giảm chi phí, thuế: nợ 1388, có 154, có 133---- cái này sẽ tương ứng với số thuế phải nộp bổ sung (bao gồm VAT + TNDN). Còn nợ 138 mình cho sang nợ 4212 để trừ vào LN sau thuế.
Như vậy mình sẽ phải điều chỉnh lại các TK liên quan là: 154, 632, 911, 421, 133, 3331, 3334, 1388, 3388, 811 và làm lại báo cáo tài chính. Các tiền bối tư vấn thêm ạ.