Chào các bác. Nhờ các bác giúp em vấn đề sau:
Tháng 9.2011 em có hủy hóa đơn đầu vào của các tháng 9 và 11 năm 2010, giá trị bao gồm cả thuế là 198.000.000 đồng.
Phần chi phí và thuế giảm em có phải làm lại và nộp lại BCTC năm 2010 không?hay chỉ điều chỉnh lại trên TK 421 thôi? Nếu điều chỉnh lại thì định khoản như thế nào? Mong hồi âm.
Câu hỏi của bạn chưa rõ ràng nhưng tôi tạm lưu ý bạn là:
- Nếu sai sót của năm 2010 mà năm 2011 phát hiện ra, ảnh hưỏng nhiều đến KQKD bạn phải lập lại báo cáo tài chính và nộp cho bên thuế
- Khi làm lai báo cáo bạn huỷ các hoá đơn đầu vào kia bình thường, kết chuyển kqkd sau khi huỷ 02 hoá đơn trên để lập báo cáo> Tuy nhiên, theo bạn hỏi thì "chỉ điều chỉnh lại trên TK 421 thôi? Nếu điều chỉnh lại thì định khoản như thế nào?" như vậy chưa rõ, ví dụ: i) Huỷ 02 hoá đơn đầo vào sẽ ảnh hưởng đến tk 133 và 152, 156 nếu 02 hoá đơn đó là VTTB, hàng hoá tồn trong kho, không liên quan đến lãi lỗ; ii) Huỷ 02 hoá đơn đầo vào sẽ ảnh hưởng đến tk 133 và 154,241 nếu 02 hoá đơn nó thuộc VTTB đang trong quá trình SX dở dang, SCL dở dang, XDCB dở dang không liên quan đến lãi lỗ; iii) Huỷ 02 hoá đơn đầu vào sẽ ảnh hưởng đến tk 133 và 421 nếu 02 hoá đơn đó là VTTB, hàng hoá đã được tiêu thụ, nó sẽ ảnh hưởng đến xác định kqkd trong kỳ...
Bạn cần xem xét cụ thể để hạch toán .
