Kê khai bổ sung, điều chỉnh thuế gtgt

[chubachu]

Chào các anh chị, em là thành viên mới, em cũng mới đi làm có vấn đề này em muốn các anh chị giải đáp giúp em ạ.
Công ty em thuê văn phòng làm việc của cá nhân,tiền điện, tiền nước văn phòng công ty em mang tên của chủ cho thuê nên không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào nhưng từ 2009 đến tháng 6/2011 kế toán cũ vẫn kê khai thuế. Giờ kiểm tra lại em mới phát hiện ra, vậy anh chị cho em hỏi là em có thể kê khai điều chỉnh lại từ năm 2009,2010 vào tháng này của năm nay được không, nếu có thì có ảnh hưởng đến BCTC năm 2009,2010 hay không? hay em chỉ được kê khai điều chỉnh từ tháng 1-tháng 6/2011
Anh chị trả lời giúp em nhé. Em cảm ơn.

 

[0974469068]

Phần mềm 3.0.1 của mình không hiểu sao lại không hiện lên tờ kê khai bổ sung GTGT nhỉ? hik

 

[chubachu]

anh chị giúp em trả lời câu hỏi trên với ạ, em đang gặp phải trường hợp đó mà không biết làm như thế nào.

 

[Camngan12041989]

em phải xem nếu khai bổ sung thì làm tăng giảm số thuế phải nộp hay tăng giảm số thuế được khấu trừ của kỳ sai sót. Nếu tăng (giảm) số thuế phải nộp thì chỉ nộp bổ sung hồ sơ khai thuế thui, còn nếu làm tăng (giảm) số thuế được khấu trừ thì điều chỉnh vào tờ khai tháng hiện tại.Trường hợp làm tăng số thuế phải nộp thì cty em sẽ bị phạt nộp chậm đấy mà chị thấy em phải sửa hai năm trước và sáu tháng nữa nếu chênh lệch tiền thuế phải nộp nhiều thì sẽ bị phạt nặng lắm đấy. Vì vậy theo chị thì em không nên khai bổ sung cho hai năm trước chỉ nên khai bổ sung cho sáu tháng thui, đâu chắc cơ quan thuế phát hiện ra đâu.Còn nếu điều chỉnh chỉ làm giảm số thuế được khấu trừ (tức là phần phải nộp của em vẫn còn âm) thì em có thể kê khai bổ sung sẽ không bị phạt.
Còn em hỏi có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính không thì có đấy, vì phần thuế không được trừ em phải hạch toán vào chi phí trong kỳ nên sẽ làm giảm lợi nhuận (421) tức làm thay đổi báo cáo tc ùi
chúc em thành công nha!

 

[chubachu]

cảm ơn chị nhiều nha. nhưng em đã khai bổ sung điều chỉnh tất cả rồi thì tức là báo cáo tài chính 2 năm của em bị sai hả chị? em khai bổ sung làm giảm số thuế được khấu trừ nhưng em k bị phạt vì vẫn còn được khấu trừ tiếp, em làm vậy có bị phạt nhiều k chị vì làm thay đổi báo cáo tài chính năm 2009,2010?

 

[nhanchia]

Chào các anh chị, em là thành viên mới, em cũng mới đi làm có vấn đề này em muốn các anh chị giải đáp giúp em ạ.
Công ty em thuê văn phòng làm việc của cá nhân,tiền điện, tiền nước văn phòng công ty em mang tên của chủ cho thuê nên không được khấu trừ thuế gtgt đầu vào nhưng từ 2009 đến tháng 6/2011 kế toán cũ vẫn kê khai thuế. Giờ kiểm tra lại em mới phát hiện ra, vậy anh chị cho em hỏi là em có thể kê khai điều chỉnh lại từ năm 2009,2010 vào tháng này của năm nay được không, nếu có thì có ảnh hưởng đến BCTC năm 2009,2010 hay không? hay em chỉ được kê khai điều chỉnh từ tháng 1-tháng 6/2011
Anh chị trả lời giúp em nhé. Em cảm ơn.

Làm lại báo cáo tài chính các năm 2009,2010 xác định lại số thuế VAT và TNDN phải nộp làm công văn gửi cơ quan Thuế đề nghị cho nộp lại báo cáo tài chính- Riêng năm 2011 điều chỉnh lại VAT hàng hóa mua vào tử tháng 01/2011 đên nay xem sao, tháng nào phải nộp thuế thì có thêm tiền phạt-Làm nhanh đi, trước khi cơ quan thuế có quyết định kiểm tra, doanh nghiệp có quyền điều chỉnh lại các số liệu cho đúng !