Định khoản khi làm tờ khai bổ sung

[tramthuy87]

Nhờ các anh chị giúp nhé:
Trong tháng 06 , nhận được Hóa đơn đầu vào mà xuất ngày 30/05/11 ( đã khai báo thuế th05 rùi).
Nên trong so sách tháng 05 , em ĐK : Nợ 6422/ Có 331 (SP trong trong văn phòng)
Tháng th06, ĐK : Nợ 331. Nợ 133/ Có 111
Nhưng đến tháng 10, bên bán hủy hóa đơn đó, em đã làm thủ tục điều chỉnh hóa đơn bên thuế trong tháng 10 hoàn tất

Giờ em không biết xử lý bên Sổ sách như thế nào, mong anh chị giúp em định khoản, điều chỉnh trong sổ sách tháng 05, tháng 06, tháng 10. Thanks !!!

 

[thuynguyen5885]

theo mình thì tháng 6 định khoản thế này
1. Nợ TK 133/Có TK 331: số tiền thuế trên hoá đơn GTGT
2. Nợ TK 331/Có TK 111: tổng giá thanh toán
tháng 10 định khoản
Nợ TK 111: Tổng giá thanh toán
Có TK 642/Có TK 133

 

[tramthuy87]

Vậy theo chị thì em vẫn giử nguyên so sach tháng 05, tháng 06, và tháng 10 chỉ ĐK Nợ 111/ Có 6422. Có 133 để phản ánh nghiệp vụ hủy hóa đơn của tháng 06 phai ko chị??

 

[Huu khiem]

T6 bạn đk: Nợ 642/ Tiền hàng
Nợ 133/Thuế GTGT
Có: 111: Tổng giá thanh toán
T10 bạn đk: Nợ 111:Tổng giá thanh toán
Có 642: Tiền hàng
Có 133: Thuế GTGT
Bạn không phải sửa lại sổ các tháng trước.

 

[tramthuy87]

dza, em cám ơn anh chị nhé. cho em hoi thêm chút xíu nữa là nếu tháng 11 em nhận hóa đơn thay thế hóa đơn hủy đó thì cũng Định khoản bình thường luôn hay sao?

 

[bedoan92]

ghi but toan DC 642/331 : ghi (-)so tien
" 331,133/111:ghi(-)so tien
Dong thoi ghi : 642,133/1388. (+) so tien
theo doi phai thu no.
Dung ra nen hach toan 642,1331/331 khi nhan HD khi TT ghi 331/1111,1121