Tài khoản Thuế Xuất nhập khẩu bị dư bên nợ???

[dungdung2889]

Chào gia đình WKT, mình đang gặp 1 thắc mắc mà không biết làm sao, chị kế toán cũ của công ty mình đi để lại chi mình 1 bảng cân đối số phát sinh mà thuế xuất nhập khẩu có số dư bên nợ, mình muốn biết lí do mà không biết hỏi ai? mong các bạn cho mình ý kiến. vì mình nghĩ thuế nhập khấu thì nộp luôn rùi chứ, có trường hợp nộp thừa không cả nhà, hay lí do khác. cho mình hỏi điều này nữa, mình làm số đầu năm trên bảg cân đối kế toán không bằng số đầu kì trên bảng cân đối số PS thế là sai phải không ạ?

 

[The Hoang]

Chào bạn,
Muốn mỡ nút thắc thì tốt nhất là tìm người thắc nút đấy. Bạn gọi cho kế toán cũ hỏi xem lý do tại sai là nhanh nhất. Ở đây mình có thể có ý kiến như sau thôi:
1. Tài khoản thuế NK là 1 tài khoản lưỡng tính. Vì vậy, nó có thể dư nợ hoặc dư có cuối kỳ.
Để xác định chính xác số dư này thì bạn cần kiểm tra lại các bút toán của tài khoản này so với chứng từ gốc xem có sai sót gì hay không.
Các trường hợp bạn nên ra như nộp thuế thừa hay được ân hạn thuế là có (không phải lúc nào cũng phải nộp thuế NK liền), vì vậy tài khoản này sẽ có số dư nợ hay có tương ứng thời điểm cuối kỳ.

2. Số liệu trên bảng cân đối kế toán được lấy từ bảng cân đối số phát sinh. số liệu trên cân đối kế toán có thể là số gộp của các con số trên bảng cân đối phát sinh & cũng có thể là con số được tách ra từ bảng cân đối phát sinh. Vì vậy bạn nói số trên bảng cân đối kế toán không bằng với số trên cân đối PS là những số nào? cần phải chi tiết ra thì mới biết như vậy là đúng hay sai nhé.
bạn xem lại cách lập bảng cân đối kế toán để biết rõ hơn nhé.
Good luck