Y
Cả nhà ơi cho mình hỏi chút, công ty mình tháng 9/2013 nhận được biên bản và quyết định thanh tra của cơ quan thuế yêu cầu truy thu Thuế GTGT năm 2012 là:1 tỷ do 3 nguyên nhân:
1. Tăng doanh thu tính thuế GTGT và TNDN đối với hàng hoá tiêu thụ
2. Tăng doanh thu khối lượng công trình hoàn thành hạch toán dư nợ TK154 chưa kê khai doanh thu tính thuế GTGT và TNDN (tạm tính theo dự toán)
3. Tăng doanh thu khối lượng hoàn thành năm 2012 DN kê khai thời điểm năm 2013
Số thuế tăng thêm này là do mình chưa xuất hóa đơn, cơ quan thuế đã phát hiện ra và ra quyết định truy thu. Sau khi nhận được quyết định truy thu, bên mình đã xuất hết hóa đơn tương ứng với số thuế bị truy thu và đã kê khai trong năm 2013. Vậy, cả nhà cho mình hỏi 2 vấn đề:
1. Số thuế GTGT truy thu do 3 nguyên nhân trên có cần phải kê khai trên tờ khai HTKK ko?
2. Số thuế GTGT truy thu do 3 nguyên nhân trên phải hạch toán như thế nào ạ?
Cảm ơn cả nhà nhiều nhé!
1. Tăng doanh thu tính thuế GTGT và TNDN đối với hàng hoá tiêu thụ
2. Tăng doanh thu khối lượng công trình hoàn thành hạch toán dư nợ TK154 chưa kê khai doanh thu tính thuế GTGT và TNDN (tạm tính theo dự toán)
3. Tăng doanh thu khối lượng hoàn thành năm 2012 DN kê khai thời điểm năm 2013
Số thuế tăng thêm này là do mình chưa xuất hóa đơn, cơ quan thuế đã phát hiện ra và ra quyết định truy thu. Sau khi nhận được quyết định truy thu, bên mình đã xuất hết hóa đơn tương ứng với số thuế bị truy thu và đã kê khai trong năm 2013. Vậy, cả nhà cho mình hỏi 2 vấn đề:
1. Số thuế GTGT truy thu do 3 nguyên nhân trên có cần phải kê khai trên tờ khai HTKK ko?
2. Số thuế GTGT truy thu do 3 nguyên nhân trên phải hạch toán như thế nào ạ?
Cảm ơn cả nhà nhiều nhé!
