Chi phí hợp lý

  • Thread starter hangnt
  • Ngày gửi
H

hangnt

Thành viên sơ cấp
7/4/06
14
0
0
HN
#1
Cho mình hỏi Công ty mình bị phạt vì nộp chậm kê khai thuế là 100.000đ thì mình có thể định khoản bằng bút toán nào?
Cảm ơn nhìu nhìu!!!
 
K

kapo

Thành viên sơ cấp
28/8/05
55
0
0
38
HCMC
#2
Khoản nộp phạt cho thuế không thể đưa vào CP hợp lý được. Bạn có thể trích từ lãi sau thuế để tài trợ cho khoản tiền này:

Nợ 421: 100.000
Có 111,112: 100.000
Xem lại các NĐ, TT hướng dẫn về thuế TNDN nhé !
 
N

Nguyễn Bình

Đại ngố
22/11/05
308
2
0
TP HCM
#3
Thế trong trường hợp doanh nghiệp k có lãi thì trích vào đâu?
 
VTM

VTM

Thành viên sơ cấp
14/10/05
5,521
80
48
TÂY NAM BỘ
#4
Nguyễn Bình nói:
Thế trong trường hợp doanh nghiệp k có lãi thì trích vào đâu?
Bạn hiểu quá rỏ về TK 421 mà ! Bạn ấy dùng từ "trích lãi" thôi, bạn nên TC dùm!
Treo lổ có sao đâu !
 
H

highland

Guest
#5
Bên cty mình vẫn hạch toán vào chi phí trong kỳ ( N 642/ C 111).
Nhưng khi làm QT thuế TNDN thì loại trừ chi phí không hợp lý hợp lệ này ra.
 
A

anhthuan

Thành viên thân thiết
8/6/05
45
0
6
38
Hai Phong
#6
phonuicao nói:
Bên cty mình vẫn hạch toán vào chi phí trong kỳ ( N 642/ C 111).
Nhưng khi làm QT thuế TNDN thì loại trừ chi phí không hợp lý hợp lệ này ra.
Làm như bạn là đúng rồi, nhưng phải đưa vào 811 mới chuẩn. Nếu làm như Công ty bạn thì mình hiểu là các khoản phạt là chi phí thường liên à?. Trong bất kỳ lĩnh vực hoạt động kinh doanh nào của Công ty đều bị phạt à?
 
H

hangnt

Thành viên sơ cấp
7/4/06
14
0
0
HN
#7
Cảm ơn các bạn vì đã thảo luận trả lời câu hỏi này giúp mình, đã có người bảo mình cách định khoản và các bạn xem nó có hợp lý không nhé:
BT1: Nợ TK 3339
Có TK 111
BT2: Nợ TK 811
Có TK 3339
Rồi chờ đến khi nào công ty mình có doanh thu thì sẽ kết chuyển 811 ->911
 
N

Nguyễn Hồng Quang

Thành viên thân thiết
#8
Mình nghĩ cách làm đó là không ổn, vì thực chất Tài khoản đầu 333 thể hiện nghĩa vụ của doanh nghiệp đối với Nhà nước về các khoản có tính chất thuế,phí v.v. Còn khoản tiền 100.000vnd mà bạn nói tới, nó chỉ đơn thuần là một khoản phạt hành chính thôi => đưa luôn vào 811 cho nó nhanh bạn ơi!
 
H

highland

Guest
#9
anhthuan nói:
Làm như bạn là đúng rồi, nhưng phải đưa vào 811 mới chuẩn. Nếu làm như Công ty bạn thì mình hiểu là các khoản phạt là chi phí thường liên à?. Trong bất kỳ lĩnh vực hoạt động kinh doanh nào của Công ty đều bị phạt à?
Mình quên mất vì bên cty mình không tách riêng TK 642,811. Bên này sd chung 1 TK theo của tập đoàn. Chỉ khi làm QT mới tự kiểm lại và tách ra==> Nếu theo KT của VN thì Hạch toán vào TK 811
 
W

WINTU

Thành viên thân thiết
10/4/06
141
1
18
Quảng Bình
#10
Chi phí phạt không được dưa vào chi phí hợp lệ , nhưng các khỏan thu do đối tác vi phạm thì đưa vào thu nhập khác

Không được đưa vào TK họ 3 mà phải đưa vào Nợ 4211 có 111,112 ...
Thân mến
Tu Duc Thang
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
A

anhthuan

Thành viên thân thiết
8/6/05
45
0
6
38
Hai Phong
#11
hangnt nói:
Cảm ơn các bạn vì đã thảo luận trả lời câu hỏi này giúp mình, đã có người bảo mình cách định khoản và các bạn xem nó có hợp lý không nhé:
BT1: Nợ TK 3339
Có TK 111
BT2: Nợ TK 811
Có TK 3339
Rồi chờ đến khi nào công ty mình có doanh thu thì sẽ kết chuyển 811 ->911
Cách hạch toán đơn giản thôi. Bạn làm như thế nay:
- Hạch toán nghiệp vụ chi tiền nộp vào TK 811-bởi vì đây là nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, bạn không thể vứt đi được. Bút toán:
Nợ TK 811
Có Tk 111, 112...
Các bút toán kết chuyển như bình thường
- Cuối kỳ, trên B&L bạn cho thêm một dòng "Chi phí không được tính thuế", diễn giải chi tiết từng chi phí ra. Dòng này nằm ngay ở dưới dòng "Tổng lợi nhuận trước thuế", mã số 50. Sau đó làm thêm một dòng "Lợi nhuận trước thuế cho mục đích thuế=Tổng lợi nhuận trước thuế-Chi phí không được tính thuế". Tư đó có thể tính được thuế TNDN. Khoản chi phí không được tính thuế bạn bù trừ từ TK 421 ra
 
A

ailinh125

Thành viên sơ cấp
#12
Vậy là tiêu mình rồi bà con ơi. Trước giờ các khoản nộp phạt thuế mình cho tuốt vào 811 và k/c sang 911. Sau đó cuối năm quyết toán như thường. Làm sao đây, giúp với bà con ơi...
 
T

tieuke

Thành viên sơ cấp
29/3/06
5
0
0
ha noi
#13
Mình cũng đồng ý với ý kiến của bạn Wintu. Công ty mình cũng bị phạt chậm nộp thuế và phải hạch toán âm quỹ khen thưởng phúc lợi
 
M

Myxuan

Thành viên sơ cấp
#14
Cac ban doc lai chi phi hop ly khi tinh thue TNDN di.
Các chi phí phát sinh ve các khoản tiền nộp phạt thì không được tính vào chi phí hợp lý khi tính thuế thu nhập doanh nghiệp
Nhưng nhiệm vụ của kế toán thì phải kê khai đầy đủ các khoản chi phí nên dân kế toán sẽ hạch toán vào tài khoản 421 giảm lợi nhuận.
 
N

ngọc lan

Guest
#15
chi phí bất thường

:bigok: theo mình nghĩ bạn hạch toán vào 811 thì đúng hơn, cụ thể:
Nơ 811
Có 111,112
vì đó coi như phần chi phí bất thường
 
Sửa lần cuối bởi điều hành viên:
L

lethithuy

Thành viên sơ cấp
1/5/06
1
0
0
35
Quang Tri
#16
Nếu là ở cty của mình thì mình sẽ định khoản vào tài khoản 421, mình chưa nghe nói là đưa vào tài khoản 33... bao giờ hết.
Nợ TK 421
Có TK 111,112...
 
B

beh

Thành viên sơ cấp
29/11/05
5
0
0
Hải Dương
#17
minh cung duoc coi trong phan chi phi khac va thu nhap khac minh thay trong phan chi khac do co phan bi phat thue. do do phai duoc vao 811 la hop ly hon.
 
L

longneu83

Thành viên sơ cấp
27/7/04
12
0
0
#18
Theo cuốn Hệ thống kế toán VN-BTC 2006, thì TK 811 được dùng để hạch toán các chi phí khác của doanh nghiệp bao gồm:

-Chi phí thanh lý, nhượng bán TSCDD và GTCL của TSCĐ nếu có;
-Chênh lệch lỗ do đánh giá lại vật tư, hàng hoá, TSCĐ đưa đi góp vốn liên doanh, đầu tư vào Cty liên kết, đầu tư dài hạn khác;
-Tiền phạt do vi phạm hợp đồng kinh tế;
-Bị phạt thuế, truy nộp thuế;
-Các khoản chi phí khác.

Vậy bút toán đúng sẽ là: Nợ TK 811 / Có TK 111/112.
 
K

kinggai

Thành viên sơ cấp
3/10/04
49
0
0
34
YB
#19
chính xác đấy Nợ 421/Có 111, 112
 
A

antu

Mikado
15/5/06
110
1
0
Earthly Paradise
#20
Theo mình thì những khoản nộp phạt nên đưa vào 811 vì sau này khỏi cần rà tới rà lui mà cứ loại hẳn ra khi tính thuế thu nhập , mình làm như vậy nên cuối năm cứ rút ngay 811 bỏ ra là OK
 

Thành viên trực tuyến

  • Hà Huy Tiến
  • tran huu vuong
  • Tuấn bull
  • boss_sgu
  • daongocnam0603

Xem nhiều