đã xuất HĐ đầu ra nhưng chưa có HĐ đầu vào đến cuối năm mới có HĐ đầu vào có đc k?

[trocloc]

Các bạn cho mình hỏi, các chi phi như CP 621, 622, 627 từ đầu năm tới giờ chơa tập hợp vì chưa có HĐ đầu vào mà CT thì đã hoàn thành và đã xuất HĐ đầu ra vậy bây giờ mới tập hợp có đc k?

 

[bigmen]

Việc bạn kê khai muộn hiện nay vẫn cho phép mà. Chỉ cần ngày phát sinh hóa đơn đầu vào của bạn đối với các chi phí sản xuất đó trước ngày bạn xuất hóa đơn bán hàng là được thôi mà. Vì khi đó bạn vẫn hạch toán bình thường, ghi nhận giá thành sản xuất bình thường làm căn cứ để xuất bán đầu ra thôi. Yên tâm bạn nhé.

 

[casaucu]

Việc bạn kê khai muộn hiện nay vẫn cho phép mà. Chỉ cần ngày phát sinh hóa đơn đầu vào của bạn đối với các chi phí sản xuất đó trước ngày bạn xuất hóa đơn bán hàng là được thôi mà. Vì khi đó bạn vẫn hạch toán bình thường, ghi nhận giá thành sản xuất bình thường làm căn cứ để xuất bán đầu ra thôi. Yên tâm bạn nhé.
nhưng bạn trocloc hỏi:

Các bạn cho mình hỏi, các chi phi như CP 621, 622, 627 từ đầu năm tới giờ chơa tập hợp vì chưa có HĐ đầu vào mà CT thì đã hoàn thành và đã xuất HĐ đầu ra vậy bây giờ mới tập hợp có đc k?

vấn đề là đã xuất hoá đơn rồi.giờ pải làm sao.mọi người góp ý thêm.thanks!

 

[nhantran6484]

Việc bạn kê khai muộn hiện nay vẫn cho phép mà. Chỉ cần ngày phát sinh hóa đơn đầu vào của bạn đối với các chi phí sản xuất đó trước ngày bạn xuất hóa đơn bán hàng là được thôi mà. Vì khi đó bạn vẫn hạch toán bình thường, ghi nhận giá thành sản xuất bình thường làm căn cứ để xuất bán đầu ra thôi. Yên tâm bạn nhé.
nhưng bạn trocloc hỏi:

vấn đề là đã xuất hoá đơn rồi.giờ pải làm sao.mọi người góp ý thêm.thanks!

Bạn yêu cầu bên bán xuất các chứng từ như: phiếu xuất kho, biên bản giao hàng,.. Còn bên bạn thì làm phiếu nhập kho, biên bản nhận vật tư, hàng hóa trong thời gian công trình diễn ra, để hợp thức hóa các hóa đơn đầu vào đó nhé.
Còn 622, bạn phải làm bảng lương từng tháng cho công trình đó!

 

[trocloc]

Mình hiểu ý các bạn nói nhưng thực chất các chi phí đó có phát sinh nhưng lại k có chứng từ gì cả giống như là mua cho cá nhân chứ k phải mua cho cty (mình nói thế cho dễ hiểu) khiến cho chi phí thuế TN quá cao, mình muốn tập hợp 1 số chi phí đó bằng cách tháng này mình viết HĐ cpSX cho các hợp đồng mới hoàn thành vào các tháng gần đây nhất rồi tập hợp chi phí theo các hợp đồng đó có đc k, vì nếu như thế ngày trên các hóa đơn chi phí lại phát sinh sau ngày hoàn thành hợp đồng.
À cho mình hỏi thêm, cty mình là cty tư vấn về môi trường và cũng có hoạt động về xd, cty mình mới đăng ký thêm ngành nghề này vào tháng 11/2010 mình lại mới vào nghề nên chưa có kn về ktxd. Mình nuốn hỏi là có cần thiết phải làm bản dự toán công trình và bản quyết toán khối lượng hoàn thành k? NVL cty mình mua về rồi xuất dùng ngay vậy k cần có phiếu nhập kho hay hay theo dõi tk 152 phải k? Cp máy thi công theo luật chiếm khoảng bao nhiêu % doanh thu hả bạn? Các bạn giúp mình với, mình k biết phải làm sao? làm ơn quăng cho mình 1 cái phao!!!hic

 

[carotxanh1980]

Bạn làm như thế đi ngược rồi. Kiểu gì sau này cũng bị thuế bóc tách ra. trước kia mình cũng bị vướng mắc như vậy nhưng mình cũng ko giám lấy hoá đơn đầu vào vì trong kho bạn có hàng thì bạn mới xuất hàng đi đc chứ. bạn viết hoá đơn cho khách rồi cq thuế họ hiêủ là bên bạn đã có dt rồi. như vậy họ sẽ xem việc k/ c chi phí của bạn ntn có đúng ko?
tôt nhất bạn bỏ qua và từ tháng này bạn lấy hoá đơn cho ctrinh đang làm hoặc sắp làm, nếu đã làm và viết hoá đon rồi tốt nhất ko lấy nua
cố tình lấy sau này cũng bị thuế bóc tách hết đấy

 

[Tun202]

Bạn không thể lấy hoá đơn của công trình này bù cho ctrình kia đc, vì trên thực tế nếu không giải trình đc hết chi phí thì sau này quyết toán thuế bên thuế họ bóc ra đấy.

 

[Lesen113]

Nếu như chi phí đầu vào của bạn còn thiếu thì bạn vẫn có thể lấy hoá đơn đầu vào được, nhưng với điều kiện là hoá đơn đầu vào của bạn ngày tháng phải có trước ngày tháng bạn xuất hoá đơn.

 

[duyvinh]

Bạn yêu cầu bên bán xuất các chứng từ như: phiếu xuất kho, biên bản giao hàng,.. Còn bên bạn thì làm phiếu nhập kho, biên bản nhận vật tư, hàng hóa trong thời gian công trình diễn ra, để hợp thức hóa các hóa đơn đầu vào đó nhé.
Còn 622, bạn phải làm bảng lương từng tháng cho công trình đó!

Xử lý bằng cách này là tối ưu. Nếu có hợp đồng, phiếu nhập kho, xuất kho, biên bản giao nhận ... trong thời gian diễn ra công trình thì sau thời điểm xuất hóa đơn đầu ra thì lấy hóa đơn đầu vào, nhưng cố gắng càng nhanh càng tốt và trong cùng niên độ (chẳng còn cách nào hay hơn)
Lưu ý: ghi điều khoản trong hợp đồng là như vậy, khéo chèo khéo chống 1 chút!

 

[HO Anh Hue]

Ðề: đã xuất HĐ đầu ra nhưng chưa có HĐ đầu vào đến cuối năm mới có HĐ đầu vào có đc k?

Tập hợp chi phí phải kịp thời nghĩa là lúc phát sinh ra chi phí đó và có số liệu cho việc tính giá vốn và lỗ lãi. Cái mắc ở đây là chưa có HĐ đầu vào vì theo NĐ51/2010/NĐ-CP thì khi bán hàng phải có hoá đơn đi kèm ( trừ xăng dầu và giá trị mua bán < 200.000đ ) Trong thực tế hiện nay thì người mua hàng chưa trả tiền thì bên bán chưa xuất hoá đơn vì xuất hoá đơn ra là phải nộp thuế. Trong XD có những khách hàng nợ Vật tư, hàng hoá một vài tỷ là bình thường vì vậy phải thông cảm cho bên bán. Có đơn vi hạch toán các khoản này ghi có TK 331 nợ TK 154 hoặc 621,627, 642.. nhưng có người ở kiểm toán nhà nước bảo trong trường hợp này HT các chi phí chưa có HĐ không ghi có TK331 mà ghi có TK338.8 nợ 621,627,642... hoặc 154 tuỳ theo đơn vị bạn. Tất nhiên bạn phải theo dõi trên chi tiết công nợ. Ở đây ta lại gặp một quy định chưa phù hợp với thực tế rất mong ý kiến của các bạn khác.