Số dư tk 112 khác số dư trên sổ phụ ngân hàng

[thon que]

Chào cả nhà
Mình có một vấn đề mong cả nhà giúp. năm 2010 công ty mình trả một khoản tiền thuê VP là 8 tr bằng cách mang tiền mặt nộp vào tài khoản ngân hàng của bên cho thuê, nhưng kế toán cũ lại hạch toán là N642,1331/C112. Sang năm nay mình thấy số dư sổ phụ ngân hàng với số dư tk 112 bị lệch đúng một khoản tiền là 8 tr đó. Giờ mình phải điều chỉnh lại bút toán như nào đế số dư TK NH khớp với số dư SP NH?.

 

[bichvan.tax06]

Chào cả nhà
Mình có một vấn đề mong cả nhà giúp. năm 2010 công ty mình trả một khoản tiền thuê VP là 8 tr bằng cách mang tiền mặt nộp vào tài khoản ngân hàng của bên cho thuê, nhưng kế toán cũ lại hạch toán là N642,1331/C112. Sang năm nay mình thấy số dư sổ phụ ngân hàng với số dư tk 112 bị lệch đúng một khoản tiền là 8 tr đó. Giờ mình phải điều chỉnh lại bút toán như nào đế số dư TK NH khớp với số dư SP NH?.

Năm nay điều chỉnh lại số dư đầu kỳ tăng 112- cho đúng & hạch toán giảm 111 & đồng thời thuyết minh trên báo cáo tài chính về khỏan điều chỉnh này.

 

[thon que]

Mình cũng nghĩ hạch toán điều chỉnh như vậy vào đầu năm nay, nhưng không chắc chắn lắm, cảm ơn bichvan.tax06 rất nhiều. Nếu còn cách điều chỉnh khác thì mong cả nhà post lên cho mọi người cùng tham khảo nhé. Mình cảm ơn cả nhà!

 

[ngaytanthexx]

Mình cũng nghĩ hạch toán điều chỉnh như vậy vào đầu năm nay, nhưng không chắc chắn lắm, cảm ơn bichvan.tax06 rất nhiều. Nếu còn cách điều chỉnh khác thì mong cả nhà post lên cho mọi người cùng tham khảo nhé. Mình cảm ơn cả nhà!

Vậy hạch toán lại cho chuẩn rồi in lại sổ 111 & 112 cũng như nộp lại BCTC 2010 :038::talk:

Nói vậy thôi, Xét thấy TH của bạn sai sót ko trọng yếu nên ko cần điều chỉnh sổ sách, báo cáo tài chính năm 2010. => Điều chỉnh vào 2011 là ok !

 

[baotoanagape]

Có nghĩa là khi nộp tiền bạn phải ghi nhận trả tiền mặt 111 nhưng lại ghi 112 nên sai. Bạn làm bút toán điều chỉnh lại:
Nợ 111/ Có 112 như rút ngân hàng nhập quỹ tiền mặt để TK cân lại.

 

[thon que]

cảm ơn các bạn rất nhiều, tiện đây mình muốn hỏi luôn là có thông tư, công văn hay sách nào mà qui định về sai sót trọng yếu và không trọng yếu trong kế toán và cách sửa những sai sót đó như nào? Trường hợp nào mình phải làm lại sổ sách và nộp lại BCTC, trường hợp nào thì chỉ cần điều chỉnh sổ sách vào đầu năm sau được?.

 

[ngaytanthexx]

cảm ơn các bạn rất nhiều, tiện đây mình muốn hỏi luôn là có thông tư, công văn hay sách nào mà qui định về sai sót trọng yếu và không trọng yếu trong kế toán và cách sửa những sai sót đó như nào? Trường hợp nào mình phải làm lại sổ sách và nộp lại BCTC, trường hợp nào thì chỉ cần điều chỉnh sổ sách vào đầu năm sau được?.

VAS 29 nhé !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!