sổ sách kế toán văn phòng luât

[Quyen lv Toan]

Mình mới nhậnlàm kế toán cho văn phòng luật. Văn phòng thành lập được 3 tháng, nhưng chưa phát sinh doanh thu, giấy ĐKKD không có vốn điều lệ.
Hàng tháng vẫn kê khai thuế GTGT ( báo không phát sinh)
Vậy các đồng nghiệp cho minh hỏi cuối năm làm sổ sách và báo cáo tài chính như thế nào?

 

[NTAC]

Đây là DN hoạt động trong lĩnh vực tư vấn dịch vụ; Bạn mở sổ sách kế toán theo hình thức nào thì dùng các loại sổ sách ấy (theo quyết định 48 hoặc 15 tuỳ theo qui mô)

 

[hoangvido]

- Hàng tháng phải làm tờ khai thuế GTGT, đánh dấu vào mục không phát sinh
- Hàng quý lập tờ khai tạm tính thuế TNDN. Quý đầu tiên sẽ lỗ (số lỗ này = tiền nộp thuế môn bài vì khi nộp thuế môn bài hạch toán N642/Có 111 hoặc 112) Từ đó kết chuyển 642 ->911 ->421
- Cuối năm vẫn không có phát sinh doanh thu và chi phí thì vẫn lập báo cáo tài chính, thể hiện các tài khoản có phát sinh. Lập tờ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp = số lỗ trên