Truy thu thuế GTGT và giảm lỗ

[ngocphamthi]

Cty e T12/2008 quyết toán thuế từ năm 2005-2007 biên bản của thanh tra thuế như sau:
- Tăng thuế GTGT qua 3 năm: 99tr
- Giảm lỗ: 128tr
Tháng 01/2009 lại co 1 quyết định của thanh tra thuế như sau:
- Truy thu thuế GTGT số tiền: 12tr
- Phạt vi phạm về thuế số tiền: 1,2tr
- Phạt chậm nộp tiền thuế truy thu số tiền: 2tr
Hiện tại e mới làm kế toán và xem xét lại thì vẫn ko thấy thể hiện giảm số lỗ trên và tiền truy thu, phạt thuế nên ko biết phải làm thế nào mong các anh/chị chi giúp em với.

 

[duyvinh]

Cty e T12/2008 quyết toán thuế từ năm 2005-2007 biên bản của thanh tra thuế như sau:
- Tăng thuế GTGT qua 3 năm: 99tr
- Giảm lỗ: 128tr
Tháng 01/2009 lại co 1 quyết định của thanh tra thuế như sau:
- Truy thu thuế GTGT số tiền: 12tr
- Phạt vi phạm về thuế số tiền: 1,2tr
- Phạt chậm nộp tiền thuế truy thu số tiền: 2tr
Hiện tại e mới làm kế toán và xem xét lại thì vẫn ko thấy thể hiện giảm số lỗ trên và tiền truy thu, phạt thuế nên ko biết phải làm thế nào mong các anh/chị chi giúp em với.

Bạn không hạch toán theo biên bản và quyết định thì làm sao mà nhìn thấy được? bạn nên nói rõ hơn. Tuy nhiên có thể giải thích thế này:
- Tăng thuế GTGT thì cty bạn nộp vào NSNN 99 tr, bạn không nộp nên bị phạt 2 tr đúng rồi
- Giảm lỗ 128 tr tức là trong năm 2005-2007 Cty bạn lỗ cao hơn số đấy nên không có phần truy thu thuế TNDN. con số đó bạn trừ vào 421
-Tháng 1/2009 thuế GTGT thu thêm thì nộp thêm vào NSNN có thể cty bạn khấu trừ sai hóa đơn hoặc có doanh thu mà không ghi nhận trong tháng)
- Nói chung khi có quyết định về thuế là phải nộp phạt ngay và hạch toán chúng