Kết chuyển thuế GTGT

[caunuocxanh]

Chào các Anh, Chị,
Em có thắc mắc này mong các anh chị chỉ bảo.
Công ty e vừa quyết toán xong, từ 2007 đến 2010. Tháng 10/2013, Khi nhận được quyết định truy thu thuế GTGT năm 2009, e hạch toán: N4211/ C33311: 6.772.203đ
Tháng 10/2013, nộp tiền xong, e hạch toán: N33311/C1111: 6.772.203đ
Số dư đầu tháng Bên có TK 33311 là: 743.677đ (Là số tiền thuế GTGT nộp thiếu từ đầu năm 2012, Chị kế toán trước treo tời giờ).
Số phát sinh bên nợ TK 33311:6.772.203đ
Số phát sinh bên có TK 33311:9.276.203đ
Tổng số dư đầu và số phát sinh bên nợ TK 1331:54.638.912đ
Vậy giờ e phải kết chuyển thuế GTGT cuối tháng 10/2013 sao cho hợp lý?
Rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các anh, chị.

 

[VTM]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Chào các Anh, Chị,
Em có thắc mắc này mong các anh chị chỉ bảo.
Công ty e vừa quyết toán xong, từ 2007 đến 2010. Tháng 10/2013, Khi nhận được quyết định truy thu thuế GTGT năm 2009, e hạch toán: N4211/ C33311: 6.772.203đ
Tháng 10/2013, nộp tiền xong, e hạch toán: N33311/C1111: 6.772.203đ
Số dư đầu tháng Bên có TK 33311 là: 743.677đ (Là số tiền thuế GTGT nộp thiếu từ đầu năm 2012, Chị kế toán trước treo tời giờ).
Số phát sinh bên nợ TK 33311:6.772.203đ
Số phát sinh bên có TK 33311:9.276.203đ
Tổng số dư đầu và số phát sinh bên nợ TK 1331:54.638.912đ
Vậy giờ e phải kết chuyển thuế GTGT cuối tháng 10/2013 sao cho hợp lý?
Rất mong nhận được ý kiến đóng góp của các anh, chị.

Cuối tháng kết chuyển GTGT:
N33311 (9.276.203 - 743.677)
C1331: (9.276.203 - 743.677)


Phần treo thuế phải nộp (743.677) thì thực hiện nộp tiền (không được bù trừ với 133).

 

[caunuocxanh]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Cảm ơn Thường dân đã góp ý cho mình nha! Nhưng thường kết chuyển thuế GTGT thì N 33311/C1331 và số tiền ở bên Nợ và Bên có phải bằng nhau nữa chứ Thường dân. Mong các bạn tiếp tục góp ý để đưa ra hướng giải quyết chính xác nhất!

 

[VTM]

Ðề: Kết chuyển thuế GTGT

Cảm ơn Thường dân đã góp ý cho mình nha! Nhưng thường kết chuyển thuế GTGT thì N 33311/C1331 và số tiền ở bên Nợ và Bên có phải bằng nhau nữa chứ Thường dân. Mong các bạn tiếp tục góp ý để đưa ra hướng giải quyết chính xác nhất!

Hi, hôm qua nhầm bút toán này: N1331 = [54.638.912 - (9.276.203 - 743.677)]
Đã sửa lại bên dưới ...