Trịnh Đỗ Nguyên nói:
Tháng 3 em lên ngân hàng rút tiền bằng SEC. Nhưng không biet vì vội quá mà em quên lấy bảng kiểm kê của ngân hàng, hay em đã để lạc mất ở đâu đó. Khi hạch toán vào Sổ quỹ tiền mặt, em phải ghi phiếu thu, mà không có chứng từ hay giấy tờ gì kèm theo hết. Bây giờ em phải làm sao? Giúp em với!
1/ Mỗi ngân hàng sẽ có một loại chứng từ đặc trưng thể hiện cho các nghiệp vụ rút tiền hay gửi tiền hằng ngày. Có nơi dùng SỔ PHỤ NGÀY, có nơi cùng PHIẾU HẠCH TOÁN NGÀY... Các loại chứng từ đặc trưng đó là căn cứ để hạch toán các nghiệp vụ chi tiết phát sinh trong ngày.
2/ Cuối tháng thì hầu hết ngân hàng đều có in SỔ PHỤ THÁNG. sổ phụ này thể hiện các nghiệp vụ phát sinh tháng.
3/ Khi kết thúc năm, NH sẽ gửi cho doanh nghiệp BẢNG ĐỐI CHIẾU SỐ DƯ TÀI KHOẢN. Bảng này có xác nhận và đóng dấu của 2 bên NH và DN.
Nếu em lỡ mất bảng kiểm kê, thì xin họ in cho cái phiếu hạch toán ngày, hoặc sổ phụ ngày.
Em đừng lo vì vẫn còn 2 loại sổ phản ánh số liệu đó là :SỔ PHỤ THÁNG, và ĐỐI CHIẾU SỐ DƯ CUỐI NĂM.
Chúc em vui,