Khách hàng tạm ứng trước một khoản tiền, chưa có doanh thu thì hạch toán như thế nào?

[suachua210384]

Các anh chị giúp dùm e!
Tiền KH tạm ứng chuyển vào tk ngân hàng e hạch toán là:
Nợ 112
Có 131
Chỉ tạm ứng nên e chưa xuất hóa đơn.
Bây giờ cuối năm thì số dư tk 131 lại nằm "bên có " nếu vậy thì làm sao lên bảng cân đối được
Nên e có hỏi thì có người chỉ e là đừng vô tk 131 mà hạch toán vô tài khoản " người mua trả tiền trước" đó là tk nào ạ ?
Anh chị giúp e định khoản nghiệp vụ thu tiền này để lên bảng cân đối cho hợp lý? Nên thay tk 131 bằng tk nào ah?

 

[tran minh cuong]

Các anh chị giúp dùm e!
Tiền KH tạm ứng chuyển vào tk ngân hàng e hạch toán là:
Nợ 112
Có 131
Chỉ tạm ứng nên e chưa xuất hóa đơn.
Bây giờ cuối năm thì số dư tk 131 lại nằm "bên có " nếu vậy thì làm sao lên bảng cân đối được
Nên e có hỏi thì có người chỉ e là đừng vô tk 131 mà hạch toán vô tài khoản " người mua trả tiền trước" đó là tk nào ạ ?
Anh chị giúp e định khoản nghiệp vụ thu tiền này để lên bảng cân đối cho hợp lý? Nên thay tk 131 bằng tk nào ah?

Bạn định khoản như vậy là đúng rồi. nếu mà cuối năm mà TK 131 của khách hàng đó ở bênh C131. Thì bạn cho vào chỉ tiêu khách hàng trả tiền trước mã 313

của bảng cân đối kế toán.

 

[loannguyen093]

Các anh chị giúp dùm e!
Tiền KH tạm ứng chuyển vào tk ngân hàng e hạch toán là:
Nợ 112
Có 131
Chỉ tạm ứng nên e chưa xuất hóa đơn.
Bây giờ cuối năm thì số dư tk 131 lại nằm "bên có " nếu vậy thì làm sao lên bảng cân đối được
Nên e có hỏi thì có người chỉ e là đừng vô tk 131 mà hạch toán vô tài khoản " người mua trả tiền trước" đó là tk nào ạ ?
Anh chị giúp e định khoản nghiệp vụ thu tiền này để lên bảng cân đối cho hợp lý? Nên thay tk 131 bằng tk nào ah?

Hic. Người mua trả tiền trước thì nó cũng vẫn là TK131 mà bạn, chỉ có điều nó có số dư bên có thôi. Trên bảng cân đối kế toán có ghi rõ chỉ tiêu khách hàng trả tiền trước mà, bạn xem kỹ lại nhé!
Thân!

 

[thetai1975]

Nếu thấy phức tạp quá thì em làm 1 bút toán điều chỉnh:
Ghi Nợ TK 131
Có TK 331
Các Cty dùng QĐ 48 thì nên làm các bút toán kiểu này vào cuối kỳ. Khi mình xuất hàng cho họ thì ghi vào Nợ 331. Thế là đóng được TK thôi.
Ngược lại lúc mình ứng trước tiền hàng cũng hạch toán vào phải thu ( 131) cho tiện theo dõi.
Thân

 

[TLX]

Nếu thấy phức tạp quá thì em làm 1 bút toán điều chỉnh:
Ghi Nợ TK 131/Có TK 331
Các Cty dùng QĐ 48 thì nên làm các bút toán kiểu này vào cuối kỳ. Khi mình xuất hàng cho họ thì ghi vào Nợ 331. Thế là đóng được TK thôi.
Ngược lại lúc mình ứng trước tiền hàng cũng hạch toán vào phải thu ( 131) cho tiện theo dõi.
Thân

Người mua trả trước tiền hàng thì có gì mà phức tạp đâu hả trời? Mà bút toán điều chỉnh Nợ TK 131/Có TK 331 là thế nào đây hả bạn? Chưa gặp bao giờ.
Khách hàng trả tiền trước hạch toán vào TK 131, đây là TK lưỡng tính, khi khách hàng ứng trước thì trên BCĐKT khoản này được tính vào mã 313: Người mua trả tiền trước.

 

[fptaivan]

đa số đều đúng, bạn cứ làm như anh chị ấy chỉ đi, mình thấy câu này đơn giản mà bạn chắc mới vào nghề hả?

 

[VTM]

Nếu thấy phức tạp quá thì em làm 1 bút toán điều chỉnh:
Ghi Nợ TK 131
Có TK 331
Các Cty dùng QĐ 48 thì nên làm các bút toán kiểu này vào cuối kỳ. Khi mình xuất hàng cho họ thì ghi vào Nợ 331. Thế là đóng được TK thôi.
Ngược lại lúc mình ứng trước tiền hàng cũng hạch toán vào phải thu ( 131) cho tiện theo dõi.
Thân

Người mua trả trước tiền hàng thì có gì mà phức tạp đâu hả trời? Mà bút toán điều chỉnh Nợ TK 131/Có TK 331 là thế nào đây hả bạn? Chưa gặp bao giờ.
Khách hàng trả tiền trước hạch toán vào TK 131, đây là TK lưỡng tính, khi khách hàng ứng trước thì trên BCĐKT khoản này được tính vào mã 313: Người mua trả tiền trước.

đa số đều đúng, bạn cứ làm như anh chị ấy chỉ đi, mình thấy câu này đơn giản mà bạn chắc mới vào nghề hả?

Hehe, làm theo màu đỏ hay màu xanh đây bạn ơi, phải biểu quyết chứ (không chấp nhận phiếu trắng nhe) :wall:

 

[tran minh cuong]

Hehe, làm theo màu đỏ hay màu xanh đây bạn ơi, phải biểu quyết chứ (không chấp nhận phiếu trắng nhe) :wall:

Em bỏ phiếu cho màu xanh, Nếu làm theo màu đỏ thì đâu cần mã 313, nếu khách hàng đó vừa là người mua và người bán thì áp dụng theo màu đỏ

 

[TLX]

Ngược lại lúc mình ứng trước tiền hàng cũng hạch toán vào phải thu ( 131) cho tiện theo dõi.
Thân

Xin đính chính thêm là mình ứng trước tiền mà lại hạch toán vào TK 131 thì tiện ở đâu đây ạ? Em thì thấy nếu mà hạch toán vậy thì chỉ tiện cho thuế tính tiền phạt thôi ạ, hí hí.

 

[thetai1975]

Có lẽ ta đang lẫn lộn giữa hạch toán và lập BCTC
Theo mình nghĩ thì thế này, khi khách hàng tạm ứng, ta hạch toán
Nợ TK 111 (112)
Có TK 131
Thì khi lên bảng cân đối số phát sinh, số dư TK 131 sẽ nằm bên Có. Đối với các bạn mới vào nghề sẽ bị bối rối.
Còn hạch toán
Nợ TK 111 ( 112)
Có TK 331
Thì đúng SGK rồi.
( Chứng từ là GBC ( UNC) của Bank hoặc Phiếu thu ( Phiếu Chi). Cái này thuế làm sao mà phạt đây??

Các chỉ tiêu : Trả trước cho người bán và Người mua trả tiền trước trên BCĐKT
được thực hiên bằng cách nhặt từ TK 131 và 331 ra chứ, có phải bệ nguyên số dư của 2 TK này đâu

Không biết nghĩ thế có bị phạt ko nhỉ?
Mong được chỉ giáo

 

[kysuketoan2011]

Em bỏ phiếu cho màu xanh, Nếu làm theo màu đỏ thì đâu cần mã 313, nếu khách hàng đó vừa là người mua và người bán thì áp dụng theo màu đỏ

Khách hàng vừa là người mua và vừa là người bán thì áp dụng màu đỏ ???????? :biggrinda

 

[TLX]

khi khách hàng tạm ứng, ta hạch toán
Nợ TK 111 (112)/Có TK 131
Thì khi lên bảng cân đối số phát sinh, số dư TK 131 sẽ nằm bên Có. Đối với các bạn mới vào nghề sẽ bị bối rối.
Còn hạch toán
Nợ TK 111 ( 112)
Có TK 331
Thì đúng SGK rồi.

Phần bôi đỏ là ở SGK nào bạn ơi? Chỉ biết giáo trình Kế toán tài chính có dạy: khi khách hàng ứng trước tiền hàng thì ghi Nợ TK 111, 112/Có Tk 131 thôi. Đúng là hạch toán như thế này thì khi lên BCDDKT, TK 131 có số dư bên có, nhưng cũng không có gì bối rối cả, bởi ai cũng biết TK 131 có thể có cả số dư bên có và bên nợ, số dư bên nợ phản ánh số tiền còn phải thu của Khách, số dư bên có phản ánh số tiền khách hàng trả trước cho doanh nghiệp.

 

[kysuketoan2011]

Hehe, làm theo màu đỏ hay màu xanh đây bạn ơi, phải biểu quyết chứ (không chấp nhận phiếu trắng nhe) :wall:

Éc éc, mấy bút toán đơn giản này thì cứ tham khảo QD 15 về cách hạch toán và lập Báo cáo Tài chính.

Ai đời lại đi bỏ phiếu tín nhiệm về cách hạch toán đúng , sai ở đây. Có Luật lệ đã ban hành lại không tham chiếu đến. Éc éc:wall:

 

[VTM]

đa số đều đúng, bạn cứ làm như anh chị ấy chỉ đi, mình thấy câu này đơn giản mà bạn chắc mới vào nghề hả?

Éc éc, mấy bút toán đơn giản này thì cứ tham khảo QD 15 về cách hạch toán và lập Báo cáo Tài chính.

Ai đời lại đi bỏ phiếu tín nhiệm về cách hạch toán đúng , sai ở đây. Có Luật lệ đã ban hành lại không tham chiếu đến. Éc éc:wall:

Nói "bỏ phiếu" là để nói vui nhằm "mục đích ám chỉ" cho việc xác định cách làm của bản thân mình có cùng với cách trả lời của mọi người "đang tranh luận" hay không và mình đang chọn cách nào, chứ cái kiểu "hảy làm theo cách các anh chị ..." là theo cách nào, không lẻ các cách đều đúng ???

Còn nói như bạn "cứ tham khảo QD15,... Có Luật lệ đã ban hành ..." thì tranh luận nhau để làm gì nhỉ, đâu phải ai cũng đọc và ai cũng hiểu, đôi khi chính bản thân mình cũng đọc nhưng chưa chắc hiểu đúng cho nên mới cần những trao đổi như thế này !

 

[Kế Toán Già Gân]

Có thể mọi người cũng không lạ gì tôi, đôi lúc cách trả lời của tôi vừa vui vừa mang tính dí dỏm để các bạn nhận xét thêm. Thế nên mới có bài của Thầy VTM đưa ra case study (tình huống) này.

Hehe, làm theo màu đỏ hay màu xanh đây bạn ơi, phải biểu quyết chứ (không chấp nhận phiếu trắng nhe) :wall:

Chúng ta không nên vì thế để có được cơ hội đã làm bàn bờỉ những nút dislike vô bổ. Sao chúng ta không nghĩ đó là câu trả lời của Thầy mang tính hỏi tại sao ta phải làm như vậy? Có như thế các bạn sẽ nhớ được lâu. Giống như lúc học toán, có những câu thơ ví von mà Thầy giúp ta nhớ được các công thức toán nhanh chóng: Sin cos tang - Tan cốt xương!!!

Éc éc, mấy bút toán đơn giản này thì cứ tham khảo QD 15 về cách hạch toán và lập Báo cáo Tài chính.

Ai đời lại đi bỏ phiếu tín nhiệm về cách hạch toán đúng , sai ở đây. Có Luật lệ đã ban hành lại không tham chiếu đến. Éc éc:wall:

Ẹc ẹc đành rằng, các quyết định 15, 48 có chỉ dẫn. Nhưng có ai đọc hiểu hết đâu, ngay cả tôi cũng phải mở sách ra đọc khi trả lời cho các bạn. Chắc kysuketoan2011 mới ra trường thì hông biết, hông tin thử hỏi bạn sinhvien1986 xem như thế nào về 1 thời tranh luận Thông Tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp áp dụng cho QD 15 hay cả QD 48 nhé. Bạn biết hông, lúc đó cả diễn đàn sôi nổi, nghẽn mạch làm Admin phải di dời và tăng cường thêm 3 cái server để đáp ứng nhu cầu của bạn đọc và thành viên.

Trở lại vấn đề cần trao đổi đây:

Khi vận dụng hạch toán, có nhiều phần mềm cho ta xác định: 1 mã đối tượng công nơ xxxxxxxx nào đó có thể vừa là người mua và là người bán---> Lúc này sử dụng qua TK 131 hoặc ngược lại nếu người bán cũng có thể là người mua --->Lúc này sử dụng qua TK 331. Điều gì xảy ra: tính chất của TK 131 và 331 lúc này sẽ không đúng.

Đối với các chỉ tiêu phản ánh công nợ bao gồm: Phải thu khách hàng, Trả trước cho người bán, phải trả cho ngưới bán, Người mua trả tiền trước không được bù trừ mà phải lấy số liệu trên sổ chi tiết của các tài khoản này để phản ánh


Tôi thì không làm thế, mỗi đối tượng công nợ với mã số yyyyy nào đó, tôi chỉ cần khai báo mã đối tượng công nợ với mã số yyyyy nào đó sẽ sử dụng những TK nào, ví dụ: Với mã số yyyyy này sẽ, các TK công nợ sẽ có: 131,331,138,338,...Khi tổng hợp mã số công nợ nào đó, nó sẽ hiển thị các nội dung của con nợ, chủ nợ đó để ta làm việc như lên biên bản đối chiếu công nợ, cấn trừ công nợ.

Và đến 1 lúc nào đó, các tài khoản công nợ này (nếu nợ lâu năm, quá hạn) khi lên bảng cân đối kế toán, các khoản công nợ có chu kỳ từ 1 năm trở lại thì nằm ở chỉ tiêu: Tài sản ngắn hạn còn trên 1 năm sẽ chuyển qua tài sản dài hạn. Hoặc Nợ phải trả ngắn hạn hoặc dài hàn.

 

[DHgtvt]

Màu xanh là chuẩn rồi, bên mình hợp đồng cũng kéo dài qua 2 năm khách hàng cũng hay phải chuyển tiền trước, khi kết thúc vụ việc thì mới xuất HĐ và xác định doanh thu

 

[VinhhungBD]

Một bút toán khá đơn giản mà lại làm rối lên, không đi đúng quỹ đạo về cách hạch toán như QĐ đã hướng dẫn. Cho dù hạch toán kiểu nào thì nhìn vào bút sẽ dễ dàng nhận ra điểm sai nên không thể chấp nhận được.

 

[kysuketoan2011]

Có thể mọi người cũng không lạ gì tôi, đôi lúc cách trả lời của tôi vừa vui vừa mang tính dí dỏm để các bạn nhận xét thêm. Thế nên mới có bài của Thầy VTM đưa ra case study (tình huống) này.



Chúng ta không nên vì thế để có được cơ hội đã làm bàn bờỉ những nút dislike vô bổ. Sao chúng ta không nghĩ đó là câu trả lời của Thầy mang tính hỏi tại sao ta phải làm như vậy? Có như thế các bạn sẽ nhớ được lâu. Giống như lúc học toán, có những câu thơ ví von mà Thầy giúp ta nhớ được các công thức toán nhanh chóng: Sin cos tang - Tan cốt xương!!!



Ẹc ẹc đành rằng, các quyết định 15, 48 có chỉ dẫn. Nhưng có ai đọc hiểu hết đâu, ngay cả tôi cũng phải mở sách ra đọc khi trả lời cho các bạn. Chắc kysuketoan2011 mới ra trường thì hông biết, hông tin thử hỏi bạn sinhvien1986 xem như thế nào về 1 thời tranh luận Thông Tư 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 Hướng dẫn sửa đổi, bổ sung Chế độ kế toán Doanh nghiệp áp dụng cho QD 15 hay cả QD 48 nhé. Bạn biết hông, lúc đó cả diễn đàn sôi nổi, nghẽn mạch làm Admin phải di dời và tăng cường thêm 3 cái server để đáp ứng nhu cầu của bạn đọc và thành viên.

Trở lại vấn đề cần trao đổi đây:

Khi vận dụng hạch toán, có nhiều phần mềm cho ta xác định: 1 mã đối tượng công nơ xxxxxxxx nào đó có thể vừa là người mua và là người bán---> Lúc này sử dụng qua TK 131 hoặc ngược lại nếu người bán cũng có thể là người mua --->Lúc này sử dụng qua TK 331. Điều gì xảy ra: tính chất của TK 131 và 331 lúc này sẽ không đúng.

Đối với các chỉ tiêu phản ánh công nợ bao gồm: Phải thu khách hàng, Trả trước cho người bán, phải trả cho ngưới bán, Người mua trả tiền trước không được bù trừ mà phải lấy số liệu trên sổ chi tiết của các tài khoản này để phản ánh


Tôi thì không làm thế, mỗi đối tượng công nợ với mã số yyyyy nào đó, tôi chỉ cần khai báo mã đối tượng công nợ với mã số yyyyy nào đó sẽ sử dụng những TK nào, ví dụ: Với mã số yyyyy này sẽ, các TK công nợ sẽ có: 131,331,138,338,...Khi tổng hợp mã số công nợ nào đó, nó sẽ hiển thị các nội dung của con nợ, chủ nợ đó để ta làm việc như lên biên bản đối chiếu công nợ, cấn trừ công nợ.

Và đến 1 lúc nào đó, các tài khoản công nợ này (nếu nợ lâu năm, quá hạn) khi lên bảng cân đối kế toán, các khoản công nợ có chu kỳ từ 1 năm trở lại thì nằm ở chỉ tiêu: Tài sản ngắn hạn còn trên 1 năm sẽ chuyển qua tài sản dài hạn. Hoặc Nợ phải trả ngắn hạn hoặc dài hàn.

Khẹc Khẹc, anh/chị Già Gân nói dông nói dài mà không đi vào cụ thể. Lại còn bày đặc là Chế độ 15, 48 là dài, không ai đọc hiểu hết. Toàn kiến thức sơ đẳng.

Câu hỏi Topic quá đơn giản. Lật cuốn Chế độ QD 15 về Hệ thống Tài khoản 131:

7. Nhận tiền ứng trước, trả trước của khách hàng theo hợp đồng bán hàng hoặc cung cấp dịch vụ, ghi:

Nợ các TK 111, 112,. . .

Có TK 131 - Phải thu của khách hàng.

Lật Cuốn Chế độ 15 về Báo cáo Tài chính, phần hướng dẫn lập Bảng Cân đối kế toán: Hướng dẫn lập chỉ tiêu Mã số 313 - Người mua trả tiền trước

Anh/Chị Già Gân còn biện hộ về việc hạch toán TK 131 khi khách hàng là người mua và người bán theo một số Nhà sản xuất Phần mềm Kế toán. Éc éc. Biện hộ cho cái sai lại càng Sai. Chế độ kế toán QD 15 đã không tuân thủ thì mấy nhà sản xuất Phần mềm là cái gì mà dẫn chứng vào.

Vì vậy, Chế độ Quyết định 15 là cái cơ bản nhất để dẫn chứng ạ. Nếu có điều kiện thì kế toán nên mua 1 Mấy cuốn Sách về Chế độ Quyết định 15 để gối đầu giường.

 

[Kế Toán Già Gân]

Định không trả lời:

Mình chỉ đưa ra các tình huống mà 1 người sơ đẳng mới vào nghề cũng còn hiểu, chỉ có những ai cố chấp để bảo vệ quan điểm, lập luận của mình.

Một câu đơn giản: Kiến thức vô bờ bến - Nhân vô thập toàn.

Cho nên thế tôi vẫn luôn học hỏi, luôn lắng nghe sự đóng góp quý báu từ các thành viên dù nửa chữ mà tôi phải luôn kính trọng.