N
Em xin kính chào toàn thể anh chị em của webketoan.vn
:024:
Em có 02 câu hỏi về lĩnh vực kế toán thuế, rất mong các anh chị em giúp đỡ:
1/ Năm 2009 Công ty em có thuê địa điểm hoạt động tại Mỹ Đình. Công ty đã làm hợp đồng thuê nhà trong vòng 15 năm được phép cải tạo sửa chữa lắp đặt. Theo đó, trong năm 2010, công ty em có ký kết hợp đồng lắp đặt hệ thống thang máy với tổng giá trị hợp đồng là 600.000.000 đồng. Năm 2010 công ty em đã chuyển khoản cho bên mua 60.000.000 đồng đồng thời không hiểu tại nguyên do gì mà công ty em lại trả toàn bộ số tiền còn lại bằng tiền mặt mà không chuyển khoản quan ngân hàng. Thang máy đã lắp đặt xong và Bên bán đã trả hóa đơn tài chính và kế toán công ty đã ghi nhận nghiệp vụ phát sinh này vào báo cáo thuế tháng năm 2010. Vừa rồi em có kiểm tra lại thấy như thế là không đúng và chắc chắn số tiền thuế kia không được khấu trừ và phải nộp cho Nhà Nước.
- Em đã gặp và bàn bạc với bên thang máy: Ký kết lại hợp đồng, trong điều khoản ghi rõ đặt cọc 60.00.000 đồng và sẽ thanh toán sau 1 năm (tức là năm 2011) nếu như không có vấn đề gì xảy ra với thang máy, đồng thời sẽ thanh toán bằng chuyển khoản toàn bộ số tiền còn lại. Tuy nhiên, bên thang máy họ không nghe.
- Như vậy, thì chắc chắn bên công ty em sẽ không được khấu trừ khoản tiền thuế VAT kia. Nhưng chi phí thì vẫn được chấp nhận.
Vậy em xin hỏi anh chị em, công việc của em cần làm bây giờ là gì? Cần khai báo với thuế những gì?
Note: Nếu có phương án giải quyết hay hơn thì anh chị em nhé.:003::003::003:
2/ Cũng trong năm 2009, Công ty em có thuê kho bãi của một công ty. Công ty em đã đầu tư xây dựng kho bãi với tổng giá trị là hơn 100.00.000 đồng. Công trình đã hoàn thành xong. Tuy nhiên, trong các BCTC năm 2009 và 2010, bảng cân đối phát sinh vẫn còn đang treo trên tài khoản đầu tư xây dựng cơ bản. Vậy, bây giờ em cần làm gì để hợp thức hóa sang tài khoản tài sản cố định hữu hình. Nếu không hợp thức hóa được thì có phải là cần chuyển sang tài khoản công cụ, dụng cụ không? hay sang tài khoản nào để được tính chi phí.
Kinh mong các anh chị em của webketoan giúp đỡ!
Em xin cảm ơn!
:024:
Em có 02 câu hỏi về lĩnh vực kế toán thuế, rất mong các anh chị em giúp đỡ:
1/ Năm 2009 Công ty em có thuê địa điểm hoạt động tại Mỹ Đình. Công ty đã làm hợp đồng thuê nhà trong vòng 15 năm được phép cải tạo sửa chữa lắp đặt. Theo đó, trong năm 2010, công ty em có ký kết hợp đồng lắp đặt hệ thống thang máy với tổng giá trị hợp đồng là 600.000.000 đồng. Năm 2010 công ty em đã chuyển khoản cho bên mua 60.000.000 đồng đồng thời không hiểu tại nguyên do gì mà công ty em lại trả toàn bộ số tiền còn lại bằng tiền mặt mà không chuyển khoản quan ngân hàng. Thang máy đã lắp đặt xong và Bên bán đã trả hóa đơn tài chính và kế toán công ty đã ghi nhận nghiệp vụ phát sinh này vào báo cáo thuế tháng năm 2010. Vừa rồi em có kiểm tra lại thấy như thế là không đúng và chắc chắn số tiền thuế kia không được khấu trừ và phải nộp cho Nhà Nước.
- Em đã gặp và bàn bạc với bên thang máy: Ký kết lại hợp đồng, trong điều khoản ghi rõ đặt cọc 60.00.000 đồng và sẽ thanh toán sau 1 năm (tức là năm 2011) nếu như không có vấn đề gì xảy ra với thang máy, đồng thời sẽ thanh toán bằng chuyển khoản toàn bộ số tiền còn lại. Tuy nhiên, bên thang máy họ không nghe.
- Như vậy, thì chắc chắn bên công ty em sẽ không được khấu trừ khoản tiền thuế VAT kia. Nhưng chi phí thì vẫn được chấp nhận.
Vậy em xin hỏi anh chị em, công việc của em cần làm bây giờ là gì? Cần khai báo với thuế những gì?
Note: Nếu có phương án giải quyết hay hơn thì anh chị em nhé.:003::003::003:
2/ Cũng trong năm 2009, Công ty em có thuê kho bãi của một công ty. Công ty em đã đầu tư xây dựng kho bãi với tổng giá trị là hơn 100.00.000 đồng. Công trình đã hoàn thành xong. Tuy nhiên, trong các BCTC năm 2009 và 2010, bảng cân đối phát sinh vẫn còn đang treo trên tài khoản đầu tư xây dựng cơ bản. Vậy, bây giờ em cần làm gì để hợp thức hóa sang tài khoản tài sản cố định hữu hình. Nếu không hợp thức hóa được thì có phải là cần chuyển sang tài khoản công cụ, dụng cụ không? hay sang tài khoản nào để được tính chi phí.
Kinh mong các anh chị em của webketoan giúp đỡ!
Em xin cảm ơn!
