B
Chào các anh chị ! Nhờ các anh chị trả lời giúp em vấn đề này nhé :
Theo thông tư 28, khi kê khai hóa đơn do Cty mình xuất để trả lại hàng đã mua thì mình kê khai vào tờ khai 01-1/GTGT. Như vậy sẽ làm tăng thuế đầu ra trên bảng kê. Trong khi đó thực tế là giảm thuế khấu trừ ( trên sổ sách ). Ngược lại cho trường hợp Cty nhận hóa đơn trả lại hàng do bên mua xuất trả. Ta phải kê khai trên tờ khai 01-2/GTGT. Thuế được khấu trừ sẽ tăng lên trên bảng kê mua vào nhưng thực tế trên sổ sách lại ĐK giảm thuế đầu ra. Nếu phát sinh nộp thuế thì chắc chắn số thuế phải nộp trên sổ sách cũng sẽ khác với số thuế khấu trừ giữa bảng kê mua vào và bán ra. Như vậy phải làm sao? Không lẽ mình cứ kê khai cho đúng luật còn nộp thuế thì cứ đúng theo sổ sách của mình.
Theo thông tư 28, khi kê khai hóa đơn do Cty mình xuất để trả lại hàng đã mua thì mình kê khai vào tờ khai 01-1/GTGT. Như vậy sẽ làm tăng thuế đầu ra trên bảng kê. Trong khi đó thực tế là giảm thuế khấu trừ ( trên sổ sách ). Ngược lại cho trường hợp Cty nhận hóa đơn trả lại hàng do bên mua xuất trả. Ta phải kê khai trên tờ khai 01-2/GTGT. Thuế được khấu trừ sẽ tăng lên trên bảng kê mua vào nhưng thực tế trên sổ sách lại ĐK giảm thuế đầu ra. Nếu phát sinh nộp thuế thì chắc chắn số thuế phải nộp trên sổ sách cũng sẽ khác với số thuế khấu trừ giữa bảng kê mua vào và bán ra. Như vậy phải làm sao? Không lẽ mình cứ kê khai cho đúng luật còn nộp thuế thì cứ đúng theo sổ sách của mình.
