Chi phí quản lý dự án

[strickfolk30]

Ðề: Chi phí quản lý dự án

Xin thêm ý kiến:
1. Rút tiền dự toán chuyển sang TK tiền gửi: Nợ 112 - Có TK 461 hoặc 462 (Đồng thời Có 008 hoặc 009)
2. Các chi phí phát sinh: Nợ TK 241 - Có TK 112 hoặc 111
3. TSCĐ hoàn thành bàn giao từng phần hoặc toàn bộ: Nợ TK 211 - Có TK 241 và Nợ TK 661 hoặc 662 - Có TK 466
Vậy có đúng như hoạt động của đơn vị bạn không?
KẾ TOÁN HCSN - Laptop

 

[GIATHUY]

Ðề: Chi phí quản lý dự án

Đúng ý kiến của bạn vậy! Nhưng theo bạn có cần thể hiện qua TK 5118 ko. Vả lại khi HT ở nghiệp vụ 1 nhưng mình muốn thể hiện thêm ngiệp vụ 3 cùng 1 lúc để thấy được số đề nghị quyết toán được ko bạn.
Vì dụ : CT có phát sinh chi phí thi công xây lắp ....
1./ Nợ 2412 Có 461
3./ Nợ 661 Có 466
Bởi vì theo số mình báo cáo tài chính hàng quí thì 661 là số đề nghị quyết toán, còn giữa 461 và 661 chênh lệch thì mình theo dõi số dư tạm ứng với kho bạc. Nhưng do công trình kéo dài chưa hoàn thành mình HT theo nghiệp vụ 3 được ko.

 

[Huongdn]

BÊn mình cũng làm theo QĐ 19
- Đối với XDCB khi phát sinh CP:
N3311/C4411
N2412/C3311
Phần CP bảo hành công trình khi rút về: N1121/C4411
N2412/C3311
Khi trả phần CPBH: N3311/C1121
- Đối với phần chi phí QLDA khi rút về đơn vị vẩn hạch toán qua 5118 để thể hiện phần thu sự nghiệp. Cuối năm KC qua 461 và dùng để chi tăng thu nhập.
- Phần biểu mẫu thì áp dụng theo QĐ 19 và TT185/2010/TT-BTC, mà bên mình dùng phần mền Imas. Bên bạn có dùng phần mên này không. Bạn làm KT XDCB ah.

 

[GIATHUY]

Ðề: Chi phí quản lý dự án

Ko bên mình ko có phần mềm. Mà XDCB chia ra làm hai nguồn rút lận một nguồn từ TK 4411 , một nguồn từ rút DT 0081. Bởi vậy mình thấy hơi rối nhất là phần kết chuyền qua 461. VD mình đã rút từ DT 0081 chi XDCb ghi Nợ 2412 Có 461. Nếu ghi tăng nguồn thu Sn 5118 thì mình ko biết k/c 461 như thế nào, ko lẽ ghi thêm TK 461(thu SN)

 

[Huongdn]

Tùy từng trường hợp bạn àh. Bên mình có nguồn kinh phí duy tu rút từ dự toán N3311/C461, N66121/C3311 nhưng phần này không có CP QLDA.