kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

  • Thread starter ngothingoc
  • Ngày gửi

2822 lượt xem

N

ngothingoc

Sơ cấp
Cho mình hỏi là tháng 10 mình có mua hóa đơn đầu vào của một công ty, đã báo cáo thuế. nhưng sau đó họ gọi lại bảo công ty mình là làm kê khai bổ sung điểu chỉnh giảm HĐ đầu vào vì bên họ quên chưa thông báo phát hành hóa đơn, do đó họ bảo bên mình kê khai giảm và viết bù hóa đơn đó vào tháng sau. Cho mình hỏi là giờ mình làm điều chỉnh giảm hóa đơn thì làm vào lúc báo cáo GTGT tháng 11 hay làm luôn bây giờ. Nếu làm như thế tháng sau họ viết trả lại thì tiền thuế GTGT vẫn không thay đổi do đó ko phải nộp thêm có đúng không, liệu như vậy có được khổng nhỉ, mình phân vân quá, giúp mình với
 
C

Chuot111

Sơ cấp
28/4/11
5
0
0
Hà Nội
Chào các thành viên web kế toán !
Mình mới chuyển sang làm kế toán thuế nên còn bỡ ngỡ, tháng này có chút vướng mắc về hóa đơn xin mọi người chỉ giáo giúp.
Tháng này mình có viết 1 hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm giá cho 1 hóa đơn bán hàng cho khách từ tháng 9/11(mình ghi đúng theo quy định tại thông tư 153 là điều chỉnh giảm cho hóa đơn số ... sêri ...ngày ...) số tiền là 435.000, thuế GTGT 43.500.
Bên mình dùng phần mềm kế toán, khi nhập hóa đơn đó vào máy tính, minh chưa hình dung phải định khoản thế nào, diễn giải ở mục "mặt hàng) ra sao và cuối tháng hạch toán như thế nào để giảm doanh thu, tiền thuế. Và khi làm tờ khai tháng 11, minh sẽ phải làm gì. Bạn nào đã từng gặp trường hợp như bên mình, xin tư vần giúp mình nhé.
Cảm ơn rất nhiều !
 
J

jimto

Học Sinh Kém Môn Kế Toán
24/3/08
92
1
8
Bac Ninh
Trường hợp này nếu bạn sử dụng sẽ bị coi là sử dụng hoá đơn bất hợp pháp. Vì hoá đơn đó chưa được gọi là hoá đơn vị chưa có thông báo phát hành hoá đơn . Nếu cố tình thì sẽ bị thế này
Nghị định 51/2010 ND-CP
----
Điều 34. Xử phạt các hành vi vi phạm quy định về sử dụng hóa đơn của người mua
1. Phạt tiền từ 1.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng đối với hành vi làm mất hóa đơn đã lập (liên giao cho người mua) để hạch toán kế toán, kê khai thuế
và thanh toán vốn ngân sách.
2. Phạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 50.000.000 đồng đối với hành vi sử dụng hóa đơn bất hợp pháp, trừ trường hợp quy định tại khoản 3 Điều này.
3. Phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng đối với hành vi sử dụng hóa đơn lập khống.
 
ketoankinhcan

ketoankinhcan

Thành viên thân thiết
24/1/07
502
9
18
TP.HCM
Chào các thành viên web kế toán !
Mình mới chuyển sang làm kế toán thuế nên còn bỡ ngỡ, tháng này có chút vướng mắc về hóa đơn xin mọi người chỉ giáo giúp.
Tháng này mình có viết 1 hóa đơn GTGT điều chỉnh giảm giá cho 1 hóa đơn bán hàng cho khách từ tháng 9/11(mình ghi đúng theo quy định tại thông tư 153 là điều chỉnh giảm cho hóa đơn số ... sêri ...ngày ...) số tiền là 435.000, thuế GTGT 43.500.
Bên mình dùng phần mềm kế toán, khi nhập hóa đơn đó vào máy tính, minh chưa hình dung phải định khoản thế nào, diễn giải ở mục "mặt hàng) ra sao và cuối tháng hạch toán như thế nào để giảm doanh thu, tiền thuế. Và khi làm tờ khai tháng 11, minh sẽ phải làm gì. Bạn nào đã từng gặp trường hợp như bên mình, xin tư vần giúp mình nhé.
Cảm ơn rất nhiều !
Chào bạn.
Bạn ghi ngược lại bút toán kỳ trước thôi.
VD: - Kỳ trước Nợ TK 131
Có TK 511, 3331
- Kỳ này đ/c ghi: N3331, 511 và có 131.
 
tyty777

tyty777

Sơ cấp
18/2/09
14
0
1
Binh Duong
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Chào bạn,
Hồ sơ điều chỉnh bạn có thể làm bất kì lúc nào trong tháng, khi phát sinh điều chỉnh thì làm thôi. Bạn vào HTKK chọn tháng phát sinh hóa đơn bị điều chỉnh -> chọn tờ khai bổ sung-> nạp lại toàn bộ tờ khai đúng (trường hợp này ở chỉ tiêu đầu vào bạn trừ giá trị hóa đơn đó). Bạn phải nạp luôn phần tính lãi, và nạp lãi + số tiền thuế đó vào NSNN. Khi bạn nhân được hóa đơn mới thì khai vào tháng đó. Ví dụ tháng 11 bạn có hóa đơn mới mà tháng 10 bạn đã giảm số thuế phải nộp cho NN thì bạn phải nộp gốc + lãi là đúg rồi.
 
Sửa lần cuối:
H

hoainguyen26

Sơ cấp
23/10/09
7
0
0
Nam Định
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

chào bạn, bạn đề nghị bên ấy xuất hóa đơn mới cùng biên bản hủy hóa đơn cũ luôn, khi có hóa đơn mới bạn làm điều chỉnh vào bất kỳ lúc nào cũng được (tháng 10 bạn đã nộp ok rồi thì bạn nên làm điều chỉnh tháng 11). vì sai hđ đầu vào nên điều chỉnh tăng thuế gtgt phải nộp, sẽ bị nộp phạt, bạn làm sớm thì số ngày tính nộp phạt sẽ ít hơn.
 
T

tramthuy87

Sơ cấp
25/6/11
19
0
0
Tp.HCM
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Mong các anh chị giúp em Định khoản nghiệp vụ về kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT này nhé :
Tháng 6 :
em có HĐơn đầu vào và định khoản như thế này:
Nợ 6422 : 3.900.000
Nợ 133 : 390.000
Có 111 : 4.290.000
và Tờ khai thuế GTGT của tháng 6 :
Hàng hóa mua vào : 56.497.430 Thuế đầu vào : 5.649.745
Hàng hóa bán ra : 55.467.728 Thuế đầu ra : 5.546.772
Thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau : 102.973

Tháng 9 : Hủy Hóa đơn đầu vào nêu ở trên và đã làm xong tất cả các tờ khai hủy hóa đơn như sau :
1. Làm 1 Tờ khai Thuế GTGT bổ sung điều chỉnh ( lần 1) tháng 6 thay đổi như sau:
- Hàng hóa mua vào : 52.597.430 Thuế đầu vào : 5.259.745
- Hàng hóa bán ra : 55.467.728 Thuế đầu ra : 5.546.772
Và thuế GTGT phải nộp là 287.027
Và số tiền phạt nộp chậm : 12.916

2. Làm Tờ khai thuế GTGT tháng 9: ( trong đó Thuế GTGT được khấu trừ của tháng 8 chuyển qua là 540.717):
Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển qua : 504.717
- Hàng hóa mua vào : 99.373.330 Thuế GTGT đầu vào : 9.937.333
- Hàng hóa bán ra : 124.865.000 Thuế GTGT đầu ra : 12.486.500
Điều chỉnh tăng thuế GTT của kỳ trước ( chỉ tiêu [37]) : 102.973
Thuế GTGT phải nộp trong kỳ là: 2.111.423

Tháng 10 : em đã ĐÓNG TIỀN THUẾ 3 loại :
1. Tiền Thuế GTGT tháng 6 : 287.027
2. Tiền phạt nộp chậm : 12.916
3. Tiền thuế GTGT tháng 9 : 2.111.423

Tình hình là em đang làm sổ sách kế toán tháng 9 mà em làm mãi số liệu trên sổ sách ko khớp với số tiền đóng thuế, em muốn hỏi anh chị cách định khoản sổ sách tháng 9 như thế nào thôi ah ( còn phần làm hủy hóa đơn, kê khai em làm xong hết rui) :

Cu thể là em ko biết định khoản trong sổ sách tháng 9 như thế này:
- Tiền thuế GTGT phải nộp bổ sung của tháng 6 (287.027 đ) định khoản như thế nào ?
- Tiền phạt nộp chậm của tháng 6 ( 12.916 đ) định khoản như thế nào?
- Tiền điều chỉnh tăng thuế GTGT của kỳ trước ( ở chỉ tiêu [37}tở khai thuế tháng 9 ) 102.973 đ, định khoản như thế nào?
 
Sửa lần cuối:
T

tramthuy87

Sơ cấp
25/6/11
19
0
0
Tp.HCM
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

cả nhà ơi, giúp em với !!!!!!!!!!!!!!!!!
ah, mà tháng 12 này em mới nhận được hóa đơn đầu vào thay thế hóa đơn hủy trên
 
mrvanthuc

mrvanthuc

Kế Toán-Tài Chính-Thuế
30/9/09
4,595
155
63
TP Hồ Chí Minh
raovat.webketoan.vn
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Bạn hỏi gì đọc có hiểu gì đâu mà giúp?
Về khai thuế Bạn phải trình bày lại 2 vấn đề sau để anh em biết mà giúp
1. Hóa đơn điều chỉnh ( các thông số điều chỉnh, lý do vì sao?..)
2. Tháng cần điều chỉnh ( cho biết chỉ tiêu 40 hoặc 41 là bao nhiêu? )
Còn về sổ sách kế toán thì phải hạch toán theo thứ tự ngày tháng phát sinh.
 
T

tramthuy87

Sơ cấp
25/6/11
19
0
0
Tp.HCM
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Dza, em hỏi về vấn đề định khoản làm sổ sách kế toán, tại số liệu trên sổ sách ko khớp với số tiền đóng thuế, anh chị xem lại và giúp em nhé,
 
C

Chuot111

Sơ cấp
28/4/11
5
0
0
Hà Nội
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Cảm ơn TV Ketoankinhcan. Mình vào hóa đơn điều chỉnh vẫn là Nợ 131, có 511,3331 nhưng ghi số âm được không, doanh thu và thuế vẫn trừ đi và thể hiện trên bảng kê bán ra.
 
T

tramthuy87

Sơ cấp
25/6/11
19
0
0
Tp.HCM
Ðề: kê khai bổ sung thuế GTGT tháng 10

Mong các anh chị giúp em Định khoản nghiệp vụ về kê khai bổ sung điều chỉnh thuế GTGT này nhé :
Tháng 6 :
em có HĐơn đầu vào và định khoản như thế này:
Nợ 6422 : 3.900.000
Nợ 133 : 390.000
Có 111 : 4.290.000
và Tờ khai thuế GTGT của tháng 6 :
Hàng hóa mua vào : 56.497.430 Thuế đầu vào : 5.649.745
Hàng hóa bán ra : 55.467.728 Thuế đầu ra : 5.546.772
Thuế được khấu trừ chuyển sang kỳ sau : 102.973

Tháng 9 : Hủy Hóa đơn đầu vào nêu ở trên và đã làm xong tất cả các tờ khai hủy hóa đơn như sau :
1. Làm 1 Tờ khai Thuế GTGT bổ sung điều chỉnh ( lần 1) tháng 6 thay đổi như sau:
- Hàng hóa mua vào : 52.597.430 Thuế đầu vào : 5.259.745
- Hàng hóa bán ra : 55.467.728 Thuế đầu ra : 5.546.772
Và thuế GTGT phải nộp là 287.027
Và số tiền phạt nộp chậm : 12.916

2. Làm Tờ khai thuế GTGT tháng 9: ( trong đó Thuế GTGT được khấu trừ của tháng 8 chuyển qua là 540.717):
Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển qua : 504.717
- Hàng hóa mua vào : 99.373.330 Thuế GTGT đầu vào : 9.937.333
- Hàng hóa bán ra : 124.865.000 Thuế GTGT đầu ra : 12.486.500
Điều chỉnh tăng thuế GTT của kỳ trước ( chỉ tiêu [37]) : 102.973
Thuế GTGT phải nộp trong kỳ là: 2.111.423

Tháng 10 : em đã ĐÓNG TIỀN THUẾ 3 loại :
1. Tiền Thuế GTGT tháng 6 : 287.027
2. Tiền phạt nộp chậm : 12.916
3. Tiền thuế GTGT tháng 9 : 2.111.423

Tình hình là em đang làm sổ sách kế toán tháng 9 mà em làm mãi số liệu trên sổ sách ko khớp với số tiền đóng thuế, em muốn hỏi anh chị cách định khoản sổ sách tháng 9 như thế nào thôi ah ( còn phần làm hủy hóa đơn, kê khai em làm xong hết rui) :

Cu thể là em ko biết định khoản trong sổ sách tháng 9 như thế này:
- Tiền thuế GTGT phải nộp bổ sung của tháng 6 (287.027 đ) định khoản như thế nào ?
- Tiền phạt nộp chậm của tháng 6 ( 12.916 đ) định khoản như thế nào?
- Tiền điều chỉnh tăng thuế GTGT của kỳ trước ( ở chỉ tiêu [37}tở khai thuế tháng 9 ) 102.973 đ, định khoản như thế nào?
Anh chi xem dùm em nhé............................................................
 

Thành viên trực tuyến

Không có thành viên trực tuyến.

Xem nhiều

TEXT LINK