công ty mình phân phối sữa cho các shop, mổi tháng các shop thường nhận được tiền trưng bày tích luỹ(phụ thuộc vào doanh số mua hàng của shop), số tiền này do công ty cung cấp sữa cho cty mình chi trả, thực chất không liên quan gì tới bên mình hết, nhưng số tiền này nhà cung cấp ko trả trực tiếp cho shop mà thông qua công ty mình, tức là bên mình sẽ cấn trừ công nợ ở hd tiếp theo cho shop, và nhà cung cấp sẽ trả lại cho bên mình-cũng bằng cách cần trừ trên hd. vấn đề là khoản trưng bày tích luỹ này được coi như 1 khoản chiết khấu thương mại, mình thấy chị kế toán trước viết thẳng lên hoá đơn sau đó mới tính số thuế gtgt, vd :
tiền hàng : 22.000.000
cấn trừ tiền TB&TL : 1.000.000
thuế GTGT 2.100.000
tổng thanh toán 23.100.000
vậy có hợp lý hay ko ? vì thực chất là trả dùm ngừoi ta rồi lấy lại, mà hạch toán như thế thì mình giảm được 100k thuế đầu ra.
tiền hàng : 22.000.000
cấn trừ tiền TB&TL : 1.000.000
thuế GTGT 2.100.000
tổng thanh toán 23.100.000
vậy có hợp lý hay ko ? vì thực chất là trả dùm ngừoi ta rồi lấy lại, mà hạch toán như thế thì mình giảm được 100k thuế đầu ra.
