Xin cho hỏi về mô hình Tổng Công ty

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi bega, 21 Tháng tư 2006.

1,370 lượt xem

  1. bega

    bega Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    358/9 dien bien phu

    Tổng công ty cho công ty thành viên trực thuộc Tổng công ty vay tiền thì kế toán Tổng công ty hạch toán như thế nào?
     
    #1
  2. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Nếu cho vay không tính lãi, kế toán tổng công ty sẽ hạch toán vào TK 136 "Phải thu khác".

    Nếu cho vay có tính lãi, kế toán tổng công ty sẽ hạch toán vào TK 1288 "Đầu tư ngắn hạn khác" hoặc TK 2288 "Đầu tư dài hạn khác".
     
    #2
  3. phamcung

    phamcung Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    378
    Đã được thích:
    12
    Nơi ở:
    Hanoi
    Có một lưu ý là khi bạn làm báo cáo tài chính tổng hợp cho cả Tổng Công ty, bạn sẽ phải loại trừ số phải thu phải trả nội bộ cũng như số thu nhập và chi phĩ lãi nội bộ phát sinh.
     
    #3
  4. bega

    bega Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    109
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    358/9 dien bien phu
    Các bạn oi,các công ty trên đều không phải là đơn vị phụ thuộc,họ là đơn vị thành viên của Tổng công ty,họ có mã số thuế riêng,hạch toán độc lập vì vậy không sử dụng TK 136,336 trong trường hợp này.Tcty cho vay lấy lãi, đơn vị trả tiền điện ,nước hộ Tcty phải được khấu trừ thuế lại nữa chứ ,trong khi đó Tcty lại được phần thuế đầu vào vì vậy phai xuất hoá đơn cho Công ty thành viên là hợp lý rồi .Các bạn góp ý dùm cách khác nhe
     
    #4
  5. nmh_phocu

    nmh_phocu User đã bị cấm truy cập

    Bài viết:
    245
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà nội
    Khi cho vay bạn (TCT) hạch toán vào 138 ( phải thu khác).
    Khi trả tiền bạn hạch toán vào 138 phần gốc, phần lãi cho vào 515. Bù trừ thì liên quan tói các tài khoản khác.
    Thực ra cái chính là bạn (TCT) phải phối hợp với kế toán các đơn vị trực thuộc để hạch toán cho chính xác. Mình hạch toán 138 thì họ phải hạch toán 338. Họ hạch toán 635 thì mình hạch toán 515.
    Còn trường hợp xuất hóa đơn thi mình không hiểu lắm. Khoản lãi này không đuợc xuất hóa đơn.
     
    #5
  6. Nguyen Tu Anh

    Nguyen Tu Anh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    5,609
    Đã được thích:
    21
    Nơi ở:
    Hà Nội - TP. HCM
    Bạn xem lại hướng dẫn sử dụng TK 136 và 336 đi nhé! Doanh nghiệp cấp trên (DN độc lập, Tổng công ty) và các doanh nghiệp cấp dưới (phụ thuộc hoặc trực thuộc) đều sử dụng được hai tài khoản này.

    Đơn vị trả hộ tiền thôi, chứ chi phí đó có phải thực là của đơn vị đâu mà đơn vị đòi được khấu trừ thuế?
     
    #6

Chia sẻ trang này