CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

[bolobalala]

- Chi phí đã hạch toán vào TK 641,642,hoặc 811 đến cuối năm xđ là CP không hợp lý thì điều chỉnh trên sổ sách lại làm sao ?
- LN theo Kế toán điều chỉnh thế nào để khớp với LN theo thuế sau khi loại trừ CP không hợp lý ?
Mong các anh chị giúp đỡ, chủ yếu là em không hiểu phải định khoản thế nào??? Cám ơn rất nhiều ạ !!!

 

[levanton]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

- Chi phí đã hạch toán vào TK 641,642,hoặc 811 đến cuối năm xđ là CP không hợp lý thì điều chỉnh trên sổ sách lại làm sao ?
- LN theo Kế toán điều chỉnh thế nào để khớp với LN theo thuế sau khi loại trừ CP không hợp lý ?
Mong các anh chị giúp đỡ, chủ yếu là em không hiểu phải định khoản thế nào??? Cám ơn rất nhiều ạ !!!

Các chi phí không hợp lý (thuật ngữ hiện đang sử dụng là : "chi phí không được trừ" ) khi xác định chi phí tính thuế TNDN theo nội dung đề cộng ghi vào các mã trong Tơ khai quyết toán thuế TNDN (mẫu 03.TNDN). Khi xác định chi phí không được trừ thi phí phí tính thuế giảm đi, làm cho thu nhận chịu thuế cao lên --> thuế TNDN cũng tăng thêm tương ứng. Ví dụ: chi phí không có hóa dơn chứng tư , ghi vào Mã B7,....
LN theo Kế toán điều chỉnh thế nào để khớp với LN theo thuế sau khi loại trừ CP không hợp lý ? Nội dung này bạn không phải điều chỉnh, không hạch toán gì cả.

 

[DHgtvt]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

Cả nhà cho em hỏi, những chi phí em xác định là không được trừ em hạch toán tất vào TK 811 có được không, tại em muốn cuối năm đỡ phải lọc lại TK6427, cty em làm theo QĐ 15, ai có giống trường hợp em thì chỉ giùm em với

 

[mrvanthuc]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

Cả nhà cho em hỏi, những chi phí em xác định là không được trừ em hạch toán tất vào TK 811 có được không, tại em muốn cuối năm đỡ phải lọc lại TK6427, cty em làm theo QĐ 15, ai có giống trường hợp em thì chỉ giùm em với

Chi phí này nó gồm nhiều loại nên không thể cho hết vào 811 được bạn. Nếu làm phần mềm thì bạn tạo ra 1 khoản mục chi phí không hợp lý để cuối năm lọc theo khoản mục cho khỏe. Còn làm tay thì có sổ theo dõi riêng cho an tâm.
Thân!

 

[kidstar147]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

Lợi nhuận kế toán chính là chỉ tiêu A1 trên quyết toán thuế TNDN. Nhưng để tính ra Lợi nhuận tính thuế thì phải trừ đi chỉ tiêu B1 và cộng chỉ tiêu B17. Bạn nên tìm hiểu rõ các chỉ tiêu trên tờ quyết toán thuế. Lợi nhuận kế toán là lợi nhuận phản ánh thực tế tình hình công ty lời lỗ ra sao, còn lợi nhuận tính thuế là lợi nhuận theo cách tính của thuế và chỉ dùng cho mục đích tính thuế TNDN. Tôi không biết liệu trả lời của mình có giúp bạn hiểu thêm phần nào không và có giải quyết được thắc mắc của bạn không? Nếu bạn cần nói chuyện thêm, thì tôi sẵn sàng giúp bạn.

 

[bolobalala]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

Cám ơn mọi người đã giải đáp. Em hiểu điều các anh chị nói và em cũng biết các chỉ tiêu liên quan trên tờ khai 03/TNDN. Ý em muốn hỏi ở đây là về sổ sách của KT mình có phải điều chỉnh sao cho khớp với cách tính của thuế không? nhất là CP ko hợp lý đã loại ra thì nó sẽ về đâu khi ko còn đc ghi nhận bằng các TK CP? Em tìm trong diễn đàn 1 số bài liên quan thì có người nói dùng TK 421 để ghi nhận. Như vậy trước đây đã hạch toán vào CP thì khi bị loại mình phải ĐK là N421/C641,642... hay sao?????? Vậy thì ko hợp lý cho lắm!
Trong sách vở thì cũng chỉ trình bày về cách tính toán. Và như vậy thì chỉ cần điều chỉnh trên tờ khai để tính ra số thuế TNDN cho đúng theo pl thuế thôi, còn sổ sách KT ko thay đổi gì cả. Cuối cùng chỉ cần hạch toán đúng số thuế TNDN phải nộp là được. Mong các anh chị góp thêm chút ý kiến để vấn đề này được rõ ràng hơn !

 

[mrvanthuc]

Ðề: CP không hợp lý phải Định Khoản thế nào?

Cám ơn mọi người đã giải đáp. Em hiểu điều các anh chị nói và em cũng biết các chỉ tiêu liên quan trên tờ khai 03/TNDN. Ý em muốn hỏi ở đây là về sổ sách của KT mình có phải điều chỉnh sao cho khớp với cách tính của thuế không? nhất là CP ko hợp lý đã loại ra thì nó sẽ về đâu khi ko còn đc ghi nhận bằng các TK CP? Em tìm trong diễn đàn 1 số bài liên quan thì có người nói dùng TK 421 để ghi nhận. Như vậy trước đây đã hạch toán vào CP thì khi bị loại mình phải ĐK là N421/C641,642... hay sao?????? Vậy thì ko hợp lý cho lắm!
Trong sách vở thì cũng chỉ trình bày về cách tính toán. Và như vậy thì chỉ cần điều chỉnh trên tờ khai để tính ra số thuế TNDN cho đúng theo pl thuế thôi, còn sổ sách KT ko thay đổi gì cả. Cuối cùng chỉ cần hạch toán đúng số thuế TNDN phải nộp là được. Mong các anh chị góp thêm chút ý kiến để vấn đề này được rõ ràng hơn !

Sổ sách kế toán bao gồm các chi phí này không chỉnh sữa gì hết.

 

[bolobalala]

Ðề: Chuyển lỗ?

Làm phiền mọi người giải thích giúp em thêm vấn đề này nữa nhé : Lỗ kế toán năm trước được chuyển lỗ trừ thuế TN năm nay theo luật thuế 20tr, kế toán đã hạch toán TS thuế TN hoãn lại vào cuối năm trước vì chắc rằng năm sau kinh doanh có lãi. N243/C8212 : 5tr (20tr*25%). Em muốn hỏi lỗ năm trước thì cứ chuyển sang năm nay nếu năm nay kinh doanh có lãi, việc chuyển lỗ 20tr vào năm nay đã làm giảm TN chịu thuế của năm nay xuống 20tr, tương ứng giảm 5tr thuế TNDN rồi thì việc gì cuối năm trước phải hạch toán như trên nữa???? Xin cám ơn rất nhiều ạ !