Hóa đơn đầu vào nhận trễ

[toilamkt]

Giúp em với!
1. Cty em làm cơ khí, xây dựng ( làm tư nhân không có bảng dự toán) tính giá thành theo từng công trình, vì lý do thanh toán chậm mà toàn là xuất hóa đơn đầu ra rồi vài tháng sau mới nhận được hóa đơn đầu vào không thôi. ( hóa đơn đầu vào bên em thuê thầu phụ làm hoàn tất 1 công đoạn của công trình luôn)
Hic, vậy em phải hoạch toán vào tài khoản nào để xác định giá vốn hàng bán, và đơn hàng nào cũng chậm như thế liệu có ổn không ạ.
anh chi nào thông thạo giúp em với!
2. Chi phí nhân công tháng có công trình thì ghi N622/C334, cuối tháng N154/C622, nhưng vài tháng không có công trình vẫn phải trả lương vậy hoạch toán thế nào ạ?

 

[mrvanthuc]

Ðề: Hóa đơn đầu vào nhận trễ

Hóa đơn này xuất trước hóa đơn bên em bán ra hay sao? hay trả tiền thì họ mới xuất?
Câu hỏi 2 trả lời giúp bạn bên topic kia rồi, bạn qua tham khảo xem có làm theo được không nhé

 

[nguyenthisa]

Ðề: Hóa đơn đầu vào nhận trễ

Hóa đơn này xuất trước hóa đơn bên em bán ra hay sao? hay trả tiền thì họ mới xuất?
Câu hỏi 2 trả lời giúp bạn bên topic kia rồi, bạn qua tham khảo xem có làm theo được không nhé

Dạ hóa đơn đầu vào xuất sau đầu ra, trả tiền họ mới xuất ( đầu ra xuất tháng 07/2011 mà đầu vào tới trả T10 họ mới xuất cho em ạ)

 

[HO Anh Hue]

Ðề: Hóa đơn đầu vào nhận trễ

Thực tế trong xây lắp có công nợ khá lớn họ giao dịch với nhau bằng hợp đồng mua bán, cung cấp dịch vụ với khối lượng, giá trị lớn ( vài tỷ ), thời gian dài trong đó thường qui định bên mua ứng trước bao nhiêu, đến lúc nào trả tiếp, lúc nào thì bên bán xuất hoá đơn. Thường thì trả tiền đến đâu xuất hoá đơn đến đó (trái với NĐ số: 51/2010/NĐ-CP nhưng nếu viết hoá đơn phải nộp thuế trong tháng với giá trị lớn mà chưa biết khi nào mới thu được của bên mua thì ... thông cảm..). Trong điều kiện hiện nay nhiều đơn vị XL thiếu tiền có nhiều lý do nhưng đa số do chủ đầu tư thanh toán chậm vì thế công nợ tồn đọng lớn. Nhiều đơn vị khi nhận được vật tư cứ ghi cóTK 331 nợ Tk 621 hoặc 154 ( hàng xuất thẳng) hoặc 152 rồi xuất 621 hoặc154 để tập hợp chi phí và công nợ cho kịp thời nhưng có người ở cơ quan chức năng không đồng ý ghi có 331 mà ghi có 335. bạn nên tham khảo thêm.

 

[ketoanhbct]

Ðề: Hóa đơn đầu vào nhận trễ

Khi C.ty bạn mua vật tư mà đến cuối tháng người mua chưa xuâts hóa đơn thì bạn có thể căn cứ vào phiếu giao hàng, BB đối chiếu công nợ để ghi nhận chi phí tạm tính; khi có hóa đơn thì điều chỉnh (nếu có) và ghi nhận thuế!
Còn nếu đến cuối năm mà vẫn chưa có HĐ thì lại nảy sinh đến thuế TNDN. Nếu làm đúng theo thuế thì chỉ quan tâm tới HĐ nên lúc này kế toán sẽ SD TK 8212- chi phí thuế TNDN hoãn lại và TK 243 - Tài sản thuế TN hoãn lại để hạch toán khoản chênh lệch giữa thuế TNDN theo kế toán và theo thuế (Hóa đơn chi phí). Nếu theo QĐ 48 thì bạn phải theo dõi ngoài. Nhưng mình thấy hiện nay nhiều C.ty vừa và nhỏ ko làm như này mà chỉ ghi nhận thuế TNDN theo kế toán và thuế cũng nương tay (C.ty mình làm). chắc cũng lý do như HO Anh Hue đã nói!