Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
Ai có cao kiến giúp bạn í đi.
Huỷ hoá đơn đó đi và kê khai điều chỉnh lại tờ khai thuế T10.
Ai có cao kiến giúp bạn í đi.
K
Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
cái này có thể chữa bằng cách coi là hàng về trước, hóa đơn về sau, vì :
Theo mình, trong trường hợp này, nếu có Hợp đồng mua bán, biên bản giao nhận, chứng từ thanh toán hợp lệ thì không sợ bị phạt vì tội xuất khống hóa đơn. Nếu CQT kiểm tra quyết toán hay yêu cầu giải trình doanh thu, thường họ chỉ yêu cầu cung cấp Bảng kê NXT vật tư, hàng hóa; Bảng kê tổng hợp Doanh thu - Giá vốn,... chứ không đủ thì giờ để đi vào các chi tiết (mình đã gặp nhiều lần rồi, "không nói ra thì không ai biết"). Dù sao nếu đã "lỡ" thì đây là cách chữa cháy, chứ không nên thường xuyên áp dụng (vì dễ gây 'hậu quả nghiêm trọng").
Bạn cần làm bút toán nhập hàng, hàng về chưa có hóa đơn, rồi sau đó hạch toán trường hợp này như sau:
Nếu hoá đơn về sau ngày đơn vị đã xuất bán hàng hoá, đơn vị không được khấu trừ số thuế GTGT ghi trên hoá đơn mà tính vào giá trị hàng mua hàng, kế toán ghi:
Nợ TK 156/Có TK 331, 111, 112: Tổng giá thanh toán
+ Cách 2: Nếu có sự khác nhau giữa giá tạm tính và giá trên hoá đơn, kế toán ghi bút toán điều chỉnh:
a. Giá tạm tính nhỏ hơn giá trên hoá đơn, kế toán ghi:
Nợ TK 156/ Có TK 331, 111, 112: Phần chênh lệch giữa giá trên
hoá đơn trừ (-) giá tạm tính
Nợ TK 133/ Có TK 331, 111,112: Thuế GTGT ghi trên hoá đơn.
b. Giá tạm tính lớn hơn giá ghi trên hoá đơn, kế toán ghi:
- Ghi bút toán đảo phần chênh lệch giữa giá tạm tính với giá ghi trên hóa đơn:
Nợ TK 331, 111, 112/ Có TK 156: Phần chênh lệch giá tạm tính trừ (-)
giá ghi trên hoá đơn
- Hạch toán số thuế GTGT được khấu trừ như sau:
Nợ TK 133/ Có TK 111, 112, 331: Số thuế GTGT ghi trên hoá đơn.
Trên đây là những thông tin mình thu thập được trên diễn đàn, mong là giúp ích được cho bạn
Bạn làm không khéo thì vướng vào xuất khống đấy, phạt theo nghị định 51
. chữa cháy thôi bạn, rút kinh nghiệm lần sau nhé
cái này có thể chữa bằng cách coi là hàng về trước, hóa đơn về sau, vì :
Theo mình, trong trường hợp này, nếu có Hợp đồng mua bán, biên bản giao nhận, chứng từ thanh toán hợp lệ thì không sợ bị phạt vì tội xuất khống hóa đơn. Nếu CQT kiểm tra quyết toán hay yêu cầu giải trình doanh thu, thường họ chỉ yêu cầu cung cấp Bảng kê NXT vật tư, hàng hóa; Bảng kê tổng hợp Doanh thu - Giá vốn,... chứ không đủ thì giờ để đi vào các chi tiết (mình đã gặp nhiều lần rồi, "không nói ra thì không ai biết"). Dù sao nếu đã "lỡ" thì đây là cách chữa cháy, chứ không nên thường xuyên áp dụng (vì dễ gây 'hậu quả nghiêm trọng").
Bạn cần làm bút toán nhập hàng, hàng về chưa có hóa đơn, rồi sau đó hạch toán trường hợp này như sau:
Nếu hoá đơn về sau ngày đơn vị đã xuất bán hàng hoá, đơn vị không được khấu trừ số thuế GTGT ghi trên hoá đơn mà tính vào giá trị hàng mua hàng, kế toán ghi:
Nợ TK 156/Có TK 331, 111, 112: Tổng giá thanh toán
+ Cách 2: Nếu có sự khác nhau giữa giá tạm tính và giá trên hoá đơn, kế toán ghi bút toán điều chỉnh:
a. Giá tạm tính nhỏ hơn giá trên hoá đơn, kế toán ghi:
Nợ TK 156/ Có TK 331, 111, 112: Phần chênh lệch giữa giá trên
hoá đơn trừ (-) giá tạm tính
Nợ TK 133/ Có TK 331, 111,112: Thuế GTGT ghi trên hoá đơn.
b. Giá tạm tính lớn hơn giá ghi trên hoá đơn, kế toán ghi:
- Ghi bút toán đảo phần chênh lệch giữa giá tạm tính với giá ghi trên hóa đơn:
Nợ TK 331, 111, 112/ Có TK 156: Phần chênh lệch giá tạm tính trừ (-)
giá ghi trên hoá đơn
- Hạch toán số thuế GTGT được khấu trừ như sau:
Nợ TK 133/ Có TK 111, 112, 331: Số thuế GTGT ghi trên hoá đơn.
Trên đây là những thông tin mình thu thập được trên diễn đàn, mong là giúp ích được cho bạn
Bạn làm không khéo thì vướng vào xuất khống đấy, phạt theo nghị định 51
. chữa cháy thôi bạn, rút kinh nghiệm lần sau nhé Sửa lần cuối:
Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
Mình nghĩ chưa cháy thì phải làm vậy còn k ai bảo đảm rằng thuế có đồng ý k. Bên em cũng mắc phải trường hợp vậy nhưng mà lấy HĐ vào ngay tháng sau đó thôi.
Mình nghĩ chưa cháy thì phải làm vậy còn k ai bảo đảm rằng thuế có đồng ý k. Bên em cũng mắc phải trường hợp vậy nhưng mà lấy HĐ vào ngay tháng sau đó thôi.
H
Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
Không sao hết, bạn cứ nhập hoá đơn đầu vào T12 của mặt hàng đó đi. Sau đó, làm phiếu nhập kho trước ngày xuất hàng là được ( tốt nhất là bạn yêu cầu bên xuất hoá đơn cho bạn làm cái phiếu xuất kho của họ rồi đóng dấu)
Bên tớ chuyện này diễn ra thường xuyên, quyết toán nhiều rồi, chấp nhận hết
Mình hạch toán : Hàng về trước hoá đơn về sau
Không sao hết, bạn cứ nhập hoá đơn đầu vào T12 của mặt hàng đó đi. Sau đó, làm phiếu nhập kho trước ngày xuất hàng là được ( tốt nhất là bạn yêu cầu bên xuất hoá đơn cho bạn làm cái phiếu xuất kho của họ rồi đóng dấu)
Bên tớ chuyện này diễn ra thường xuyên, quyết toán nhiều rồi, chấp nhận hết
Mình hạch toán : Hàng về trước hoá đơn về sau
Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
Thuế Hải Phòng dễ tính quá nhỉ ! Ước gì Anh Thuế chỗ mình được như thế!Hic
C
Ðề: Xuất âm hàng và đã kê khai thuế xử lý thế nào?
Tớ vừa đi họp đối thoại với doanh nghiệp ở bên Q2 họ trả lời trường hợp như bạn nếu "hóa đơn đầu vào sau ngày hóa đơn đầu ra thì sẽ không được khấu trừ thuế đó bạn".
Tớ vừa đi họp đối thoại với doanh nghiệp ở bên Q2 họ trả lời trường hợp như bạn nếu "hóa đơn đầu vào sau ngày hóa đơn đầu ra thì sẽ không được khấu trừ thuế đó bạn".
Xem nhiều
- M
- M
- T
- MTổng hợp các nội dung liên quan đến việc thi tuyển vào ngân hàng!
- Started by mechipchip
- Lượt xem: 3,074,925
- J