longneu83 nói:
Việc cán bộ Thuế yêu cầu xuất trình các order là hợp lý.
Rõ ràng là phải lưu các phiếu yêu cầu của khách hàng thì như vậy cơ quan thuế mới có cơ sở đánh giá xem liệu Bảng kê của bên cậu có đúng hay không chứ.
Order của khách hàng chắc gì đã là cơ sở đáng tin cậy cho bảng kê vì một số lý do:
1. Order có thể làm khống hoặc viết sai so với thực tế để đối phó với thuế, dễ ợt mà bạn.
2. Thực tế trên bàn ăn có thể khác xa so với Order trong trường hợp khách hàng hứng chí muốn thay đổi.
Theo luật định (TT 120-2003/TT-BTC, điểm 12, mục II, phần C) có ghi rõ:
- Đối với hàng hoá, dịch vụ bán lẻ trực tiếp cho đối tượng tiêu dùng như: điện, nước, xăng dầu, dịch vụ bưu điện, dịch vụ khách sạn, ăn uống, vận chuyển hành khách, kinh doanh vàng bạc, đá quý, ngoại tệ và bán lẻ hàng hoá, dịch vụ tiêu dùng khác thì được kê khai tổng hợp doanh số bán lẻ, không phải kê khai theo từng hoá đơn. Theo mình hiểu thì trong trường hợp này, DN phải kê mẫu 06/GTGT. Ở dưới mẫu này, thông tư có nói thêm:
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ. .
Như vậy thì trong trường hợp này, việc kê khai thuế chỉ dựa vào mẫu 06/GTGT,
các bạn không cần phải lập hoá đơn. Tuy nhiên, khi kiểm tra thuế, bạn phải xuất trình báo cáo bán hàng như quy định. Để dễ dàng làm việc với thuế thì giám đốc của bạn phải thể hiện trách nhiệm của mình bằng 1 chữ ký phía dưới mỗi trang sổ bán hàng hàng ngày.
