Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

[nguyenptn]

Chào các bạn,
Mình có một câu hỏi liên quan đến hàng bán bị trả lại, nhờ các bạn giúp mình nhé.
Công ty mình xuất bán hàng hóa cho khách hàng từ tháng 9/2013 và đã xuất hóa đơn bán hàng trong tháng 9, nhưng đến tháng 12 thì khách hàng trả lại hàng. Vấn đề ở đây khách hàng này là khách hàng cá nhân không phải doanh nghiệp nên không xuất lại hóa đơn trả hàng cho bên mình được. Các bạn tư vấn giúp mình bây giờ phải làm như thế nào nhé

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Chào các bạn,
Mình có một câu hỏi liên quan đến hàng bán bị trả lại, nhờ các bạn giúp mình nhé.
Công ty mình xuất bán hàng hóa cho khách hàng từ tháng 9/2013 và đã xuất hóa đơn bán hàng trong tháng 9, nhưng đến tháng 12 thì khách hàng trả lại hàng. Vấn đề ở đây khách hàng này là khách hàng cá nhân không phải doanh nghiệp nên không xuất lại hóa đơn trả hàng cho bên mình được. Các bạn tư vấn giúp mình bây giờ phải làm như thế nào nhé

Bạn làm theo hướng dẫn theo Thông tư 64/2013:

Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

 

[myduyhuynh]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

Bạn ko đọc kỹ tình huống này rồi :wall:, xem cái dòng màu đỏ tô đậm nhé bạn:

Chào các bạn,
Mình có một câu hỏi liên quan đến hàng bán bị trả lại, nhờ các bạn giúp mình nhé.
Công ty mình xuất bán hàng hóa cho khách hàng từ tháng 9/2013 và đã xuất hóa đơn bán hàng trong tháng 9, nhưng đến tháng 12 thì khách hàng trả lại hàng. Vấn đề ở đây khách hàng này là khách hàng cá nhân không phải doanh nghiệp nên không xuất lại hóa đơn trả hàng cho bên mình được. Các bạn tư vấn giúp mình bây giờ phải làm như thế nào nhé

 

[amtich]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

Đã không trả lời thì thôi, đã trả lời thì nói rõ cho các bạn rõ với các Bro.
Cách xử lý thế này nha bạn nguyenptn

- Khi trả lại hàng, bên mua dùng chính hoá đơn của bên mua để xuất hoá đơn.
- Lập hoá đơn: Ghi các chỉ tiêu : Số lượng, đơn giá, thành tiền của hang hóa cần trả lại nhưng dòng tên HH-DV phải có câu: " Hàng mua trả lại theo số hóa đơn... ký hiệu... ngày... tháng ...năm"
Kê khai: Dựa vào hóa đơn trả lại hang đã xuất: Kê vào bang kê HH-DV mua vào, ghi âm giá trị HH-DV và thuế suất.
Thân !

Bạn kiếm đâu ra cách này thế? Trong TT 64 quy định rõ việc lập biên bản đối với trường hợp này chứ có nói gì đến việc xuất hóa đơn điều chỉnh đâu???

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Chào các bạn,
Mình có một câu hỏi liên quan đến hàng bán bị trả lại, nhờ các bạn giúp mình nhé.
Công ty mình xuất bán hàng hóa cho khách hàng từ tháng 9/2013 và đã xuất hóa đơn bán hàng trong tháng 9, nhưng đến tháng 12 thì khách hàng trả lại hàng. Vấn đề ở đây khách hàng này là khách hàng cá nhân không phải doanh nghiệp nên không xuất lại hóa đơn trả hàng cho bên mình được. Các bạn tư vấn giúp mình bây giờ phải làm như thế nào nhé

Nhập hàng bán bị trả lại Hạch toán Nợ 1561/6321 giá vốn
Thanh toán tiền 5212/1111 (giá bán chưa thuế ) không hạch toán tiền thuế vì không có HĐ xuất trả
thu hồi hóa đơn được nếu có càng tốt

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Nhập hàng bán bị trả lại Hạch toán Nợ 1561/6321 giá vốn
Thanh toán tiền 5212/1111 (giá bán chưa thuế ) không hạch toán tiền thuế vì không có HĐ xuất trả
thu hồi hóa đơn được nếu có càng tốt

Hạch toán kiểu này thì thiệt cho người bán rồi.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Hạch toán kiểu này thì thiệt cho người bán rồi.

Đương nhiên thiệt cho người bán, vì người mua không xuất HĐ trả lại hàng thì thuế ở đâu mà khấu trừ
Trường hợp người mua là đối tượng không có hoá đơn, khi trả lại hàng hoá, bên mua và bên bán phải lập biên bản ghi rõ loại hàng hoá, số lượng, giá trị hàng trả lại theo giá không có thuế GTGT, tiền thuế GTGT theo hoá đơn bán hàng (số ký hiệu, ngày, tháng của hoá đơn), lý do trả hàng và bên bán thu hồi hóa đơn đã lập.

 

[myduyhuynh]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

"Theo điểm 2.8 phụ lục 4 của Thông tư 64/2013/TT-BCTC " có nói rất rõ, bạn amtich xem lại nhé !
Thân !

 

[amtich]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

"Theo điểm 2.8 phụ lục 4 của Thông tư 64/2013/TT-BCTC " có nói rất rõ, bạn amtich xem lại nhé !
Thân !

2.8 quy định rõ lập biên bản chứ có xuất hóa đơn đâu bạn?

Nhập hàng bán bị trả lại Hạch toán Nợ 1561/6321 giá vốn
Thanh toán tiền 5212/1111 (giá bán chưa thuế ) không hạch toán tiền thuế vì không có HĐ xuất trả
thu hồi hóa đơn được nếu có càng tốt

Mình ko rõ trường hợp này kê khai thuế thế nào những mình nghĩ phải giảm thuế đầu ra chứ? Hạch toán:
Nợ 521, Nợ 3331/Có 111, 112 được chứ? Trên tờ khai ko có mục nào giảm thuế đầu ra cho phần này ah?

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Đương nhiên thiệt cho người bán, vì người mua không xuất HĐ trả lại hàng thì thuế ở đâu mà khấu trừ

Nhập hàng bán bị trả lại Hạch toán Nợ 1561/6321 giá vốn
Thanh toán tiền 5212/1111 (giá bán chưa thuế ) không hạch toán tiền thuế vì không có HĐ xuất trả
thu hồi hóa đơn được nếu có càng tốt

Sao ko hạch toán theo qui định này bạn nhỉ:

12. Trường hợp hàng bán bị trả lại:
Đối với doanh nghiệp nộp thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ và sản phẩm, hàng hoá đã bán bị trả lại thuộc đối tượng chịu thuế GTGT tính theo phương pháp khấu trừ thuế, kế toán phản ánh số tiền phải trả cho người mua, doanh thu và thuế GTGT của hàng bán bị trả lại, ghi:
Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)
Có các TK 111, 112, 131 (Tổng giá thanh toán).
- Đồng thời phản ánh giá vốn của hàng bán bị trả lại nhập kho, ghi:
Nợ TK 155 - Thành phẩm
Nợ TK 156 - Hàng hoá
Có TK 632 - Giá vốn hàng bán.

 

[amtich]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

, lắm lúc mình ngốc xít quá.
Trả lại hàng thì thu hồi lại hóa đơn, căn cứ vào đấy mà kê khai giảm doanh thu và giảm thuế đầu ra trên tờ khai, tự nhiên lại ko nghĩ ra vì bị cuốn theo cái bút toán Nợ 531 vì thông thường mình vẫn nghĩ chỉ cần ghi giảm 511 là được rồi.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Sao ko hạch toán theo qui định này bạn nhỉ:

Không có hóa đơn bạn có hạch toán tiền thuế vào cũng không cho khấu trừ đâu bạn, hai năm trước gặp trường hợp xuất hàng trả lại cho Cty nhưng trong kho không còn hàng (lô hàng trả này là hàng kém chất lượng thu hồi trả Cty), cho nên phải nhập đủ hàng để trả và nhập lại bằng cách này khi Đoàn kiểm tra thuế xuống làm việc hỏi tại sao nhập hàng trả mà không có hóa đơn, giải trình lý do bán cho nhiều người hộ cá thể cho nên khi thu hồi hàng bán bị trả lại không họ không có HĐ để xuất trả, cũng có hỏi cán bộ thuế trường hợp này khấu trừ thuế được không? trả lời là không vì không có HĐ

 

[phongthanhtp]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Không có hóa đơn bạn có hạch toán tiền thuế vào cũng không cho khấu trừ đâu bạn, hai năm trước gặp trường hợp xuất hàng trả lại cho Cty nhưng trong kho không còn hàng (lô hàng trả này là hàng kém chất lượng thu hồi trả Cty), cho nên phải nhập đủ hàng để trả và nhập lại bằng cách này khi Đoàn kiểm tra thuế xuống làm việc hỏi tại sao nhập hàng trả mà không có hóa đơn, giải trình lý do bán cho nhiều người hộ cá thể cho nên khi thu hồi hàng bán bị trả lại không họ không có HĐ để xuất trả, cũng có hỏi cán bộ thuế trường hợp này khấu trừ thuế được không? trả lời là không vì không có HĐ

Trong trường hợp trả hàng này làm gì có bút toán hạch toán tiền thuế vào để khấu trừ đâu bạn.
Chỉ có hạch toán giảm thuế đầu ra phải nộp thôi mà: N3331.

 

[amtich]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Không có hóa đơn bạn có hạch toán tiền thuế vào cũng không cho khấu trừ đâu bạn, hai năm trước gặp trường hợp xuất hàng trả lại cho Cty nhưng trong kho không còn hàng (lô hàng trả này là hàng kém chất lượng thu hồi trả Cty), cho nên phải nhập đủ hàng để trả và nhập lại bằng cách này khi Đoàn kiểm tra thuế xuống làm việc hỏi tại sao nhập hàng trả mà không có hóa đơn, giải trình lý do bán cho nhiều người hộ cá thể cho nên khi thu hồi hàng bán bị trả lại không họ không có HĐ để xuất trả, cũng có hỏi cán bộ thuế trường hợp này khấu trừ thuế được không? trả lời là không vì không có HĐ

Đây ko phải là đầu vào, mà là việc bạn thu hồi lại hóa đơn đầu ra đã xuất thôi bạn. Do đã có căn cứ là biên bản trả hàng + thu hồi lại hóa đơn đầu ra này thì bạn hoàn toàn có thể hạch toán điều chỉnh giảm doanh và thuế đầu ra đã ghi nhận, và thực tế là như vậy vì doanh thu ko còn nữa thì đ/c giảm thuế là đương nhiên.

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Trong trường hợp trả hàng này làm gì có bút toán hạch toán tiền thuế vào để khấu trừ đâu bạn.
Chỉ có hạch toán giảm thuế đầu ra phải nộp thôi mà: N3331.

hạch toán giảm thuế thôi ghi nhầm

 

[khampha65]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Hạch toán theo hướng dẫn là đúng rồi. Mình cũng đồng ý với các bạn.
Nợ TK 531 - Hàng bán bị trả lại (Giá bán chưa có thuế GTGT)
Nợ TK 3331 - Thuế GTGT phải nộp (33311) (Thuế GTGT của hàng bán bị trả lại)
Có các TK 111, 112, 131 (Tổng giá thanh toán).
- Đồng thời phản ánh giá vốn của hàng bán bị trả lại nhập kho, ghi:
Nợ TK 155 - Thành phẩm
Nợ TK 156 - Hàng hoá
Có TK 632 - Giá vốn hàng bán.

Bởi lý do nữa là: Khi bên bán trả lại tiền bên mua thì phải trả số tiền họ bỏ ra (bao gồm cả thuế GTGT). Nếu hạch toán theo bút toán:
Nợ TK531
Có TK111
thì ko hợp lý rồi vì khi đó TK531 lại gồm cả giá mua + thuế GTGT ???

 

[heocoi220411]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Em xin lỗi vì đã viết chen vào mục này,nhưng các tiền bối có thể giúp em trường hợp này không ah.
Số là: bên e có nhập mua 2 vé máy bay với số tiền(giả định là 3.200.000đ), thuế 10% là 320.000đ và cũng đã kê khai thuế rồi (. Nhưng giờ bên em xuất trả lại 1 vé (vì khách không đặt nữa) bên bán cũng đã xuất hóa đơn lại cho bên em, điều em muốn hỏi ở đây là:
+ Khi trả hàng lại cho bên kia thì bên em định khoản vào sổ sách: nợ 111/có 1331:160.000đ,có 156:1.600.000đ là đúng rồi phải không ah? Nhưng khi vào tờ khai thuế thì mình xử lý tờ hóa đơn xuất cho hàng trả lại kia như thế nào ah? điều chính như thế nào để số thuế ở sổ sách và tờ khai sẽ trùng nhau ah? nghĩa là trên tơ khai chỉ còn 160.000đồng tiền thuế được khấu trừ(tương ứng với 1 vé) chứ không phải 360.000đồng(tương ứng vơi 2 vé kê theo hóa đơn đầu tiên mua vào) như trên tờ khai bạn đầu ah?

 

[vanthanhtam]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Em xin lỗi vì đã viết chen vào mục này,nhưng các tiền bối có thể giúp em trường hợp này không ah.
Số là: bên e có nhập mua 2 vé máy bay với số tiền(giả định là 3.200.000đ), thuế 10% là 320.000đ và cũng đã kê khai thuế rồi (. Nhưng giờ bên em xuất trả lại 1 vé (vì khách không đặt nữa) bên bán cũng đã xuất hóa đơn lại cho bên em, điều em muốn hỏi ở đây là:
+ Khi trả hàng lại cho bên kia thì bên em định khoản vào sổ sách: nợ 111/có 1331:160.000đ,có 156:1.600.000đ là đúng rồi phải không ah? Nhưng khi vào tờ khai thuế thì mình xử lý tờ hóa đơn xuất cho hàng trả lại kia như thế nào ah? điều chính như thế nào để số thuế ở sổ sách và tờ khai sẽ trùng nhau ah? nghĩa là trên tơ khai chỉ còn 160.000đồng tiền thuế được khấu trừ(tương ứng với 1 vé) chứ không phải 360.000đồng(tương ứng vơi 2 vé kê theo hóa đơn đầu tiên mua vào) như trên tờ khai bạn đầu ah?

Làm bút toán hàng bán bị trả lại điều chỉnh giảm doanh thu vè thuế đầu ra, bảng kê hàng bán mẫu 01 nhập vào số âm

 

[heocoi220411]

Ðề: Hàng bán bị trả lại của người mua là cá nhân

Làm bút toán hàng bán bị trả lại điều chỉnh giảm doanh thu vè thuế đầu ra, bảng kê hàng bán mẫu 01 nhập vào số âm

Dạ bên em là bên mua hàng chứ không phải là bên bán hàng a ah. Em phải nhập vào tờ khai như thế nào cho hợp lý cả 2 tờ hóa đơn bây giờ ah?