Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

Thảo luận trong 'QĐ 15 - Chế độ kế toán DN' bắt đầu bởi tranghuyendinh, 22 Tháng mười hai 2011.

1,759 lượt xem

  1. tranghuyendinh

    tranghuyendinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    83
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    142 vo van tan p6 q3
    Chào các bạn.
    Mong các bạn cho mình xin ý kiến về trường hợp như của bạn mình như sau, tụi mình đã tranh luận mãi nhưng chưa có đáp án:

    Công ty bạn mình có vay tiền bên Techcombank ( Tech) để mua ô tô cho cty, Tech yêu cầu cty mở tài khoản để hàng tháng mình chuyển tiền vào đó thanh toán lãi + gốc + phí quản lý tài sản hàng tháng. Số liệu phát sinh từ tháng 12/2010. Ngay tháng 12 bạn mình đã xin sếp bảng kê tài khoản này bên Tech để nhập vào kế toán nhưng sếp bảo xin nhưng bên Tech không cho, nói do đó chỉ là tài khoản vay trả góp thôi ( mình không biết chỗ Tech này làm việc vậy có đúng không?). Đến tháng 12.2011 này cty trả hết lãi + gốc cho Tech và yêu cầu Tech tất toán và in sổ phụ tài khoản này thì Tech lại in cho. Bây giờ mình muốn hỏi 2 điều:

    1. Trong tháng 12/2010 có phát sinh số dư ban đầu , phí quản lý tài sản trong tài khoản Tech này, BCTC 2010 đã nộp, vậy hiện giờ 12/2011 mới biết có khoản phát sinh từ 2010 này, vậy mình xử lý như thế nào?
    2. Từ tháng 1 đến tháng 12 /2011 tài khoản Tech này đều có phát sinh, hàng tháng cty bạn mình đã kết chuyển in báo cáo sổ sách hết rồi , nên chỉ có thể điều chỉnh bổ sung số liệu phát sinh tài khoản này trong tháng 12/2011, vậy có ổn không các bạn?

    Rất mong hồi âm của các bạn. Cám ơn rất nhiều!
     
    #1
  2. LyBangBang

    LyBangBang Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    32
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

    Do đã nộp Báo cáo rồi nên bạn chỉ có thể dùng phương pháp điều chỉnh số năm trước Trên Báo cáo tài chính năm 2011 thôi. Nếu là chi phí thì sẽ ảnh hưởng đến TK 421, 3334, TK 112,311Trả phí quản lý trên BCĐKT, Và điều chỉnh số năm trước của khoản mục chi phí liên quan. Đồng thời điều chỉnh số đầu năm trên sổ chi tiết của các tài khoản liên quan, diễn giải nghiệp vụ điều chỉnh hồi tố bổ xung chi phí quản lý tài khoản. Thân./.
     
    #2
  3. tranghuyendinh

    tranghuyendinh Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    83
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    142 vo van tan p6 q3
    Ðề: Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

    Theo các bạn mình có thể nhập phát sinh ngân hàng này vào đầu năm 2011 được không? vì tài khoản ngân hàng này mở vào ngày 8/12/2010, năm 2010 chỉ có 2 phát sinh là nộp tiền mặt tạo số dư đầu kỳ và phí quản lý tài khoản tháng 12/2010. Hay bắt buộc phải làm thủ tục điều chỉnh BCTC 2010. Rất mong các bạn giúp đỡ.:wall:
     
    #3
  4. VTM

    VTM Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    5,521
    Đã được thích:
    78
    Nơi ở:
    TÂY NAM BỘ
    Ðề: Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

    Bạn xem cái này rồi quyết định sửa hay không sửa BCTC 2010.

    Sửa BCTC làm gì cho phức tạp nếu xét thấy sai sót trên là "không trọng yếu" !
     
    #4
  5. huygroup

    huygroup Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    11
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Lương Sơn Bạc
    Ðề: Phát sinh 1 tài khoản ngân hàng năm 2010 chưa hạch toán nhưng đã nộp BCTC 2010 thì phải làm sao?

    Nộp rồi thì hạch toán bổ xung, nộp lại bản mới thôi, chẳng có vấn đề gì cả.
     
    #5

Chia sẻ trang này