Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

[ha na ha my]

Theo TT số 154/2011/TT-BTC ngày 11/11/2011. Mình có một số điều thắc mắc như sau:
Về phần thuế TNDN tạm tính quý I, Quý I, và Quý III. Nếu công ty nào đã nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý I, Quý I, và Quý III mà chưa ghi phần giảm thuế , thì đươc kê khai bổ sung phải không?
Phần thuế TNDN tạm tính này sau khi kê khai bổ sung , thì phần tiền nộp thuế là phần tiền đã giảm (30%) hạn nộp tiền thuế của quý là ngày 30/04/2012.
vd : tạm tính quý I là 60.000.000 đ , giảm 30% là 18.000.000 đ. Số thuế còn phải nộp là 42.000.000 đ (hạn chót nộp là ngày 30/04/2012) như vậy đã đúng không.
Anh , chị vui lòng giải đáp giúp em.

 

[chauchau]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Mình cũng đang thắc mắc việc này. Mình dự định tính tổng số thuế phải nộp cả năm 2011 X 30% rồi hạch toán hết vào 821 của T12/2011, báo cáo Q.4 sẽ đưa tổng số được giảm cả năm vào chỉ tiêu 31. Dự định nộp thuế cả năm 2011 vào thang 4/2012

Không biết bộ phận nhận báo cáo thuế của cục thuế HCM co OK không. bạn nào đã hỏi trên thuế về vấn đề này rồi góp ý giùm nhé. Tks

 

[DUCHUY]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Theo hướng dẫn trong thông tư 154 thì các DN hầu như không kê khai giảm 30% trong Q1-2-3/2011 nên đến Quý 4/2011 xác định số thuế phải nộp cả năm 2011 đem x 30% rồi dồn tất cả vào chỉ tiêu 31 của biển 01A/TNDN ,lúc đó sẽ xảy ra các trường hợp âm thuế ,dương thuế phải nộp nhưng không thấy hướng dẫn trong TT 154
Theo ý kiến riêng của mình thì nếu dương thuế thì phải nộp thêm nhưng nếu âm (tức số miển giảm 30% cả năm lớm lơn số phải nộp của Q4/2011) thì chỉ ghi dòng 31 đúng số thuế Q4/2011 mà thôi còn lại thì sẽ ghi giảm trong QT 2011
Thực tế sau khi làm theo cách trên mang đi nộp cho các Chi Cục Thuế (thuộc TPHCM) thì ý kiến của các viên chức thuế nhận tờ khai của các chi Cục như sau:
a-Một số Chi Cục chấp nhận (có thể họ không để ý)
b-Một số Chi Cục Thuế đề nghị chỉ được ghi dòng 31 là 30% của Quý 4/2011 thôi số thuế miễn giảm của Q1-2-3/2011 sẽ được giảm trừ ở QT 2011,lúc đó họ mới nhận báo cáo
Mong các bạn cho biết ý kiến về trường hợp nêu trên

 

[pamoem]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Mình có hỏi phòng tuyên truyền của Cục thuế HCM thì được trả lời là Q4 bạn làm miễn giảm.
Các quý đã nộp không cần làm KHBS, đợi QT. Sắp có phiên bản HTKK mới cập nhật

 

[hoagiap]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Mình có hỏi phòng tuyên truyền của Cục thuế HCM thì được trả lời là Q4 bạn làm miễn giảm.
Các quý đã nộp không cần làm KHBS, đợi QT. Sắp có phiên bản HTKK mới cập nhật

Ơ, thế TT154 hướng dẫn 1 đằng, CB thuế lại chỉ 1 nẻo à? Hay nhỉ!
Nhưng thực sự thì chỉ làm miễn giảm Q4 và tổng hợp trên QT năm 2011 đơn giản hơn là làm KHBS Q1, 2, 3

 

[nga69]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Mình ko hiểu lắm về TT mới này, mọi ng nói rõ giúp mình được ko? Các quý trc Cty mình đều làm lỗ. Thế có cần làm miễn giảm ko? Thanks mọi ng nhìu.

 

[hunt18]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Chào bạn nga 69 , các quý trước đều khai lỗ thì có gì để miễn giảm

 

[thienthannhobn]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Đã lỗ rồi thì có phải nộp đâu mà miễn hả bạn? Mình nghĩ khi nói miễn là đối v[í tr][ngf h[pj phải nộp thôi

 

[Hongcan]

Ðề: Thuế TNDN tạm tính khi có quyết định giảm 30% .

Mọi người nói rõ hộ em với. Hoặc ai có công văn ý thì gửi cho em xin ạ. mail em là: hongdt.st@gmail.com.
Các quý trước bên em đều lỗ, chỉ có quý 4 này thì mới có phát sinh doanh thu nhiều, quý này doanh thu trước thuế của em tận 187 triệu thì phải đóng mất 45tr tiền thuế rồi.
Em không rõ là giảm 30% thuế DNTT này là tất cả các DN và CCT đều áp dụng hay là như thế nào ạ? Thanks!

Mọi người nói rõ hộ em với. Hoặc ai có công văn ý thì gửi cho em xin ạ. mail em là: hongdt.st@gmail.com.
Các quý trước bên em đều lỗ, chỉ có quý 4 này thì mới có phát sinh doanh thu nhiều, quý này doanh thu trước thuế của em tận 187 triệu thì phải đóng mất 45tr tiền thuế rồi.
Em không rõ là giảm 30% thuế DNTT này là tất cả các DN và CCT đều áp dụng hay là như thế nào ạ? Thanks!