Định khoản tiền ứng trước

[vit kinju]

Chào a chị trong diễn đàn! a chị cho em hỏi chút ạh:
Bên e có ký 1 hợp đồng mua hàng với cty B trị giá hàng(mặt hàng là nắp hố ga) đó là 148.480.640(bao gồm VAT 10%)
Ngày 01/12/N bên em tạm ứng trước 50% (74.240.320đ) giá trị hợp đồng cho bên B
E định khoản N331(B)/C112: 74.240.320
Ngày 19/12/N bên e tạm ứng tiếp 35 tr cho bên B
e đk N331(B)/C112: 35.000.000
Ngày 23/12/N bên e tạm ứng nốt số tiền còn lại để nhận hàng là 39.240.320đ và bên B xuất hóa đơn toàn bộ giá trị tiền hàng trong Hợp đồng cho bên e
vậy khi nhận được hóa đơn đó em Đk như thế nào ạh! trong khi những lần tạm ứng trước cho bên B em đã Đk rồi
Mong anh chị trong diễn đàn giúp đỡ!em cảm ơn a chị

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Định khoản tiền ứng trước

Cái này dễ mà em,

1.-Trong quá trình tạm ứng lần 1 đến lần n, em theo dỏi và hạch toán như trên là đúng rồi.

Nợ 331/Có 112: (số tiền cho từng lần tạm ứng)

2.- Khi lao vụ, dịch vụ, hàng hoá thực hiện xong. Nhà cung cấp xuất hoá đơn.
Bên mua hạch toán:

Nợ 152, 156 (Giá chua thuế) ==> 135.309.673
hoặc Nợ 154 (cho thẳng vào công trình, không qua kho)
Nợ 1331: (Thuế suất 10%): 13.530.967
(Trên đây chỉ là con số của qua ước tính, xem cụ thể số tiền bên nhà cung cấp có ghi đúng vậy không hoặc chênh lệch tăng, giảm 1 đồng giữa tiền hàng và tiền thuế VAT)

Có 331: 148.840.640 đồng

 

[vit kinju]

Ðề: Định khoản tiền ứng trước

em cảm ơn a kế toán già gân!
em mới ra trường chưa có kinh nghiệm và vào làm kế toán cho cty xây dựng chỉ có 2 kế toán!
Mong a và các a chị có kinh nghiệm trong diễn đàn giúp đỡ các thành viên mới như e

 

[tranglove91]

Ðề: Định khoản tiền ứng trước

TSCD mới phải tính khấu hao chứ. CC thì chỉ phân bổ thôi :-s

 

[Kế Toán Già Gân]

Ðề: Định khoản tiền ứng trước

em cảm ơn a kế toán già gân!
em mới ra trường chưa có kinh nghiệm và vào làm kế toán cho cty xây dựng chỉ có 2 kế toán!
Mong a và các a chị có kinh nghiệm trong diễn đàn giúp đỡ các thành viên mới như e

Ừ được đấy, bạn chỉ nêu câu hỏi nào dễ dễ trong tầm tay của qua thì qua tranh thủ giúp để kiếm thêm nhiều sao đỏ vào. Còn bài khó khó là qua sẽ lặn ngay nhe.
Tình huống trên là hạch toán bình thường như bài đã trình bày, đừng đặt câu hỏi khó thêm mỗi lần tạm ứng cho họ và hàng đã nhận chứng từ chưa về thì hạch toán sao?
Vì nếu hàng không nhập lúc ấy lấy đâu sản xuất,âm kho. Xin đừng hỏi nữa là qua bí đó. Mong Tết gặp lại sao nhe.