T
Trong tháng 01, CS sản xuất rượu thuốc mua 100 lít rượu 40 độ để làm nguyên liệu sản xuất rượu thuốc. Giá chưa thuế GTGT: 10.000đ/lít. Biết 1/2 lít rượu sản xuất được 1 chai rượu thuốc.
Tình hình tiêu thụ trong tháng:
- Bán cho công ty thương mại X: 50 chai, giá: 50 000đ/chai( chưa thuế GTGT)
- Bán cho công ty thương mại Y: 70 chai, giá: 50 000đ/chai( chưa thuế GTGT)
- Xuất khẩu 40 chai, giá 40 000đ/chai
Thuế suất:
TTĐB: 45% đối với rượu 40 độ, 20% đối với rượu thuốc.
Xác định số thuế TTĐB phải nộp tháng 01
Mình giải như sau:
Thuế TTĐB phải nộp cho 100(l) rượu 40 độ:
100 x 10 000 x 65% / (1 + 65%) = 393 940
Số thuế TTĐN phải nộp của hàng xuất kho tiêu thụ trong kỳ
(50 + 70) x 50 000 x 20% / (1 + 20%) = 1 000 000
Thuế TTĐB được khấu trừ:
160 x (1/2) x 393 940 / 100 = 315 152 (Chỗ này mình không chắc lắm, mình không biết số chai rượu được khấu trừ là 160[tính luôn 40 chai xuất khẩu] hay 120[không tính 40 chai xuất khẩu])
Số thuế TTĐB phải nộp: 1 000 000 - 315 152 = 684 848
Mong các bạn giúp mình.
Tình hình tiêu thụ trong tháng:
- Bán cho công ty thương mại X: 50 chai, giá: 50 000đ/chai( chưa thuế GTGT)
- Bán cho công ty thương mại Y: 70 chai, giá: 50 000đ/chai( chưa thuế GTGT)
- Xuất khẩu 40 chai, giá 40 000đ/chai
Thuế suất:
TTĐB: 45% đối với rượu 40 độ, 20% đối với rượu thuốc.
Xác định số thuế TTĐB phải nộp tháng 01
Mình giải như sau:
Thuế TTĐB phải nộp cho 100(l) rượu 40 độ:
100 x 10 000 x 65% / (1 + 65%) = 393 940
Số thuế TTĐN phải nộp của hàng xuất kho tiêu thụ trong kỳ
(50 + 70) x 50 000 x 20% / (1 + 20%) = 1 000 000
Thuế TTĐB được khấu trừ:
160 x (1/2) x 393 940 / 100 = 315 152 (Chỗ này mình không chắc lắm, mình không biết số chai rượu được khấu trừ là 160[tính luôn 40 chai xuất khẩu] hay 120[không tính 40 chai xuất khẩu])
Số thuế TTĐB phải nộp: 1 000 000 - 315 152 = 684 848
Mong các bạn giúp mình.
