Thuế TNDN với CS nộp thuế GTGT trực tiếp

[hanhvcb]

Có phải cơ sở kê khai thuế GTGT trực tiếp không phải lập tờ khai ước thuế TNDN phải nộp? mà căn cứ vào thu nhập, chi phí mà có thể kê khai hàng tháng, hàng quý tùy theo từng cơ sở phải không? nếu vậy thì kê theo mẫu nào? Bạn nào biết về vấn đề này xin chỉ giúp mình với.

 

[Nguyen Tu Anh]

- Đối với cơ sở kinh doanh chưa thực hiện đầy đủ chế độ kế toán, hoá đơn chứng từ nhưng đã thực hiện bán hàng hoá, cung cấp dịch vụ có hoá đơn, chứng từ: Hàng tháng chậm nhất vào ngày 10 của tháng tiếp theo sau phải kê khai doanh thu và tính thuế TNDN trên tờ khai theo mẫu số 07B/GTGT, không phải kê khai Tờ khai thuế TNDN.

- Đối với hộ gia đình và cá nhân kinh doanh chưa thực hiện chế độ kế toán, hoá đơn, chứng từ, thực hiện kê khai thuế theo doanh thu: cơ quan thuế sẽ ấn định số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp, không phải kê khai Tờ khai thuế TNDN.

 

[hanhvcb]

Nhưng Mẫu 07B/GTGT dùng cho cơ sở nộp thuế theo tỷ lệ ấn định, còn cơ sở đã thực hiện sổ sách kế toán, hoá đơn chứng từ và nộp thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng x thuế suất thì sao? Vậy cơ sở đó vừa phải kê khai mẫu 07A/GTGT, vừa kê khai mẫu 07B/GTGT?

 

[Nguyen Tu Anh]

Cơ sở đó sẽ kê khai thuế TNDN theo Tờ khai thuế TNDN (Mẫu số 02A/TNDN).

còn cơ sở đã thực hiện sổ sách kế toán, hoá đơn chứng từ và nộp thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng x thuế suất thì sao?