H
Chào các bác! em là thành viên mới tham gia diễn đàn và cũng vừa mới vào nghề nên còn non yếu, rất mong các bác trên diên đàn giúp đỡ em.
Em mới vào làm cho 1 cty thương mại dịch vụ chuyên về diệt côn trùng, hạch toán theo QĐ 48, có điều này không rành lắm nên em post bài lên đây rất mong nhận đc sự giúp đỡ, góp ý của các bác.
1/ Trong tháng cty em có nhg hoá đơn mua hoá chất kế toán cũ hạch toán hết vào TK156, và đc ghi nhận như sau: Nợ TK156,1331/Có111,112
2/ Bên em làm dịch vụ diệt côn trùng cho các cty, khi xuất hoá đơn bên em chỉ ghi số tiền trọn gói chứ không liệt kê số lượng, đơn giá của từng loại hoá chất cho một gói dịch vụ. VD diệt côn trùng cho cty A số tiền 6.600.000đ đã bao gồm cả VAT, kế toán cũ bên em hạch toán như sau:
a/ Nợ TK111= 6.600.000
Có TK 5113= 6.000.000
Có TK 333111= 600.000
b/ Ghi nhận giá vốn: Nợ TK6321/Có TK156
Hoá đơn nào xuất ra em cũng thấy KT cũ ghi nhận giá vốn như vậy, em thấy lạ là không thông qua TK154, không có TK152 (vì xuất ra làm dịch vụ)
Bây giờ em muốn điều chỉnh lại như thế này có dược không ạ:Em chuyển hết số dư của TK156 sang thành TK152 như vậy có ảnh hưởng gì không ạ?
- khi mua hàng về nhập kho em cho hết vào TK152 và hạch toán như sau: Nợ 152,1331/Có 111,1121
- Khi bán hoá chất, hay khi làm dịch vụ cho khách em ghi:
Nợ TK1111
Có TK5111 (nếu bán hoá chất)
Có TK5113 (nếu xuất làm dịch vụ)
Có TK333111
đồng thời ghi nhận giá vốn:
Nợ TK6321
Có TK156(nếu xuất bán)
Có TK154(nếu xuất làm dịch vụ)
- Cho em hỏi thêm: tiền lương của công nhân làm dịch vụ phải tách riêng ra ghi Nợ 6421/Có 334 hay tính vào giá vốn của vật liệu xuất ra làm dịch vụ?
Có bác nào biết làm ơn chỉ giúp em với ạ, em đang cần gấp vì cuối năm rồi ạ
Rất mong nhậ đc sự góp ý của các bác.
Em mới vào làm cho 1 cty thương mại dịch vụ chuyên về diệt côn trùng, hạch toán theo QĐ 48, có điều này không rành lắm nên em post bài lên đây rất mong nhận đc sự giúp đỡ, góp ý của các bác.
1/ Trong tháng cty em có nhg hoá đơn mua hoá chất kế toán cũ hạch toán hết vào TK156, và đc ghi nhận như sau: Nợ TK156,1331/Có111,112
2/ Bên em làm dịch vụ diệt côn trùng cho các cty, khi xuất hoá đơn bên em chỉ ghi số tiền trọn gói chứ không liệt kê số lượng, đơn giá của từng loại hoá chất cho một gói dịch vụ. VD diệt côn trùng cho cty A số tiền 6.600.000đ đã bao gồm cả VAT, kế toán cũ bên em hạch toán như sau:
a/ Nợ TK111= 6.600.000
Có TK 5113= 6.000.000
Có TK 333111= 600.000
b/ Ghi nhận giá vốn: Nợ TK6321/Có TK156
Hoá đơn nào xuất ra em cũng thấy KT cũ ghi nhận giá vốn như vậy, em thấy lạ là không thông qua TK154, không có TK152 (vì xuất ra làm dịch vụ)
Bây giờ em muốn điều chỉnh lại như thế này có dược không ạ:Em chuyển hết số dư của TK156 sang thành TK152 như vậy có ảnh hưởng gì không ạ?
- khi mua hàng về nhập kho em cho hết vào TK152 và hạch toán như sau: Nợ 152,1331/Có 111,1121
- Khi bán hoá chất, hay khi làm dịch vụ cho khách em ghi:
Nợ TK1111
Có TK5111 (nếu bán hoá chất)
Có TK5113 (nếu xuất làm dịch vụ)
Có TK333111
đồng thời ghi nhận giá vốn:
Nợ TK6321
Có TK156(nếu xuất bán)
Có TK154(nếu xuất làm dịch vụ)
- Cho em hỏi thêm: tiền lương của công nhân làm dịch vụ phải tách riêng ra ghi Nợ 6421/Có 334 hay tính vào giá vốn của vật liệu xuất ra làm dịch vụ?
Có bác nào biết làm ơn chỉ giúp em với ạ, em đang cần gấp vì cuối năm rồi ạ
Rất mong nhậ đc sự góp ý của các bác.
