cách hoạch toán số dư có TK 4212 trong đơn vị HCSN

[ketbaby35]

Chào các bạn, bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu nên phải nộp thuế TNDN. Những năm trước kế toán trưởng cũ đã nộp thuế TNDN dư 12t sau đó đã điều chỉnh thuế TNDN phải nộp bằng bút toán:
Nợ 3334
có 4212
Cách hoạch toán này đã làm cho tài khoản 4212 của đơn vị mình dư có 1 khoản tiền 12t, vậy mình phải xử lý số dư này bằng cách nào. Mình mới nhận bàn giao kế toán chuẩn bị quyết toán năm. Mong các bạn giúp mình với.

 

[ketbaby35]

Ðề: cách hoạch toán số dư có TK 4212 trong đơn vị HCSN

May quá sau mấy ngày mò , mình cũng biết cách sử lý TK 4212 này rồi. Mà các bạn cho mình hỏi giữa 004 và 4212 khác nhau như thế nào? Theo mình đọc thông tư 185 thì hình như 004 chỉ dùng cho ngân sách, nhưng bên thu sự nghiệp vẫn dùng 4212 mình hiểu như vây ko biết có đúng ko. Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu nên mình dùng cả 2 TK này luôn. Mong nhận được ý kiến đóng góp của các bạn?

 

[tranhung1712]

Ðề: cách hoạch toán số dư có TK 4212 trong đơn vị HCSN

- TK 004 - “Chênh lệch thu, chi hoạt động thường xuyên” Còn Tk 4212 - Chênh lệch thu, chi hoạt động SXKD
Mình vẫn ko thể hiểu đc pp hạch toán của 004, ai giúp mình đi(

 

[SAA]

Ðề: cách hoạch toán số dư có TK 4212 trong đơn vị HCSN

- TK 004 - “Chênh lệch thu, chi hoạt động thường xuyên” Còn Tk 4212 - Chênh lệch thu, chi hoạt động SXKD
Mình vẫn ko thể hiểu đc pp hạch toán của 004, ai giúp mình đi(

Tài khoản 004 là tài khoản ngoài bảng ---> nguyên tắc sẽ ghi đơn ----> làm sao để ghi đơn tài khoản này và ghi đơn trong trường hợp nào ? ----> vui lòng đọc trong thông tư 185

 

[Ngoc_duong]

Ðề: cách hoạch toán số dư có TK 4212 trong đơn vị HCSN

May quá sau mấy ngày mò , mình cũng biết cách sử lý TK 4212 này rồi. Mà các bạn cho mình hỏi giữa 004 và 4212 khác nhau như thế nào? Theo mình đọc thông tư 185 thì hình như 004 chỉ dùng cho ngân sách, nhưng bên thu sự nghiệp vẫn dùng 4212 mình hiểu như vây ko biết có đúng ko. Bên mình là đơn vị sự nghiệp có thu nên mình dùng cả 2 TK này luôn. Mong nhận được ý kiến đóng góp của các bạn?

anh/chị gì đó ơi cho em hỏi hồi trước anh xử lý số 4212 đó ntn v. em mới làm kế toán. K biết tính sao. Không lẽ điều chỉnh luôn 531