Khách hàng không lấy hóa đơn, viết hóa đơn như thế nào?

  • Thread starter Nguyen Hong Hue
  • Ngày gửi
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.
N

Nguyen Hong Hue

Thành viên sơ cấp
17/3/06
10
0
1
38
Ha Noi
#1
Webketoan giúp mình với
Công ty mình kinh doanh dịch vụ giải trí, khách hàng gần như không lấy hoá đơn, cuối ngày viết hoá đơn GTGT thì phần tên khách hàng, địa chỉ để trống hay viết như thế nào?
Trong trường hợp công ty mình kinh doanh dịch vụ đồ uống (cafe, nước cam, chanh...) hạch toán qua tài khoản 154, 632 như vậy ngày nào cũng phải viết hoá đơn GTGT không có tên khách hàng?
 
B

BUI CHI THANH

Thành viên sơ cấp
21/2/06
479
2
0
43
VUNG TAU
#2
Theo mình bạn cứ viết bình thường phần tên khách hàng và mã số thuế bạn không ghi củng được nhưng phải dùng viết bi gạch ngang phần tên khách hàng và mã số thuế hết cả 3 liên hoá đơn ! Bạn có thể liên hể cơ quan thuế quản lý thuế của doanh nghiệp bạn để có hướng dẫn cụ thể ! chúc bạn thành công !
 
N

Nguyen Hong Hue

Thành viên sơ cấp
17/3/06
10
0
1
38
Ha Noi
#3
Mình xuất hoá đơn cho cả 1 ngày mà? Viết bình thường phần tên khách hàng là sao? đâu có tên cụ thể đâu?
 
V

vuthithuyhanh

Thành viên sơ cấp
20/1/06
29
0
0
Ha Noi
#4
Bạn có thể lập bảng kê bán lẻ hàng hoá dịch vụ the ngày rồi viết HĐ đính kèm cho bảng kê đó. Bạn ghi được là khách hàng mua lẻ mà, MST của khách hàng thì gạch là đương nhiên rồi.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#5
Nguyen Hong Hue nói:
Công ty mình kinh doanh dịch vụ giải trí, khách hàng gần như không lấy hoá đơn, cuối ngày viết hoá đơn GTGT thì phần tên khách hàng, địa chỉ để trống hay viết như thế nào?
Cuối ngày bạn lập một Bảng kê hàng hóa bán ra cho tổng số các khách hàng không lấy hóa đơn. Tại phần "Họ tên người mua hàng" bạn có thể ghi: "Khách lẻ" và đừng quên ghi thêm câu sau: "Hóa đơn được lập theo Bảng kê số... ngày...". Những thông tin còn lại của người mua hàng sẽ để trống.

Nguyen Hong Hue nói:
Trong trường hợp công ty mình kinh doanh dịch vụ đồ uống (cafe, nước cam, chanh...) hạch toán qua tài khoản 154, 632 như vậy ngày nào cũng phải viết hoá đơn GTGT không có tên khách hàng?
Bảng kê hàng hóa bán ra cho các khách hàng không lấy hóa đơn có thể lập theo ngày, theo tuần hoặc theo tháng. Tuy nhiên, khoảng thời gian lập càng ngắn thì càng dễ quản lý hàng hóa hơn.
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
24/4/03
2,979
829
113
17
HCM
www.thanhnamtax.com
#6
Nguyen Tu Anh nói:
Bảng kê hàng hóa bán ra cho các khách hàng không lấy hóa đơn có thể lập theo ngày, theo tuần hoặc theo tháng. Tuy nhiên, khoảng thời gian lập càng ngắn thì càng dễ quản lý hàng hóa hơn.
Theo tuần hoặc theo tháng là em nói hay là thuế nói nhỉ ?

Bán lẻ thì hàng ngày bảng phải lập bảng kê bán lẻ (06/GTGT) theo thông tư 120 hướng dẫn.

Sau đây là phần ghi chú của bảng kê bán lẻ (06/GTGT) từ thông tư 120/BTC ngày 12/12/2003

Ghi chú:​
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ.
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#7
Virgin nói:
Theo tuần hoặc theo tháng là em nói hay là thuế nói nhỉ ?
Cái này em nói đó, thuế không nói.

Virgin nói:
Bán lẻ thì hàng ngày bảng phải lập bảng kê bán lẻ (06/GTGT) theo thông tư 120 hướng dẫn.
Khi anh lập Bảng kê 06/GTGT này thì anh khỏi cần xuất hóa đơn cơ mà sẽ kê khai và tính thuế GTGT trên cái Bảng kê đó. Nhưng với hóa đơn đã được xuất đính kèm thêm Bảng kê thì anh khỏi cần theo mẫu 06/GTGT, do đó cũng khỏi cần nộp Bảng kê này cho cơ quan thuế, chỉ đính cùng hóa đơn thôi.
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
24/4/03
2,979
829
113
17
HCM
www.thanhnamtax.com
#8
Bảng kê 06GTGT sẽ lập hàng ngày. Cuối ngày căn cứ vào bảng kê này để lập một tờ hoá đơn, tờ hoá đơn này sẽ là căn cứ để kê vào bảng kê 02.

Bảng kê 06 thì DN giữ lại, không nộp cho thuế. KHi nào thuế xuống kiểm tra thì có chứng từ mà giải trình tờ hoá đơn đã ghi
 
V

Vu Manh Hai

Thành viên sơ cấp
14/12/05
33
0
6
Ha Noi
#9
Chào các bạn.
Tôi có vấn đề này cần tham khảo ý kiến của các bạn.
Công ty tôi khi xuất hoá đơn rất là mệt vì danh mục hàng xuất một lần rất nhiều, có khi 1 hợp đồng phải viết 4-5 hoá đơn mới hết mà hay bị sai phải gạch bỏ hoá đơn. Tôi nghe nói có thể lập bảng kê chi tiết danh mục hàng bán đính kèm vào hoá đơn cũng được. Trên bảng kê có ghi "Bảng kê này được đính kèm hoá đơn số...ngày...".
Vậy có bạn nào biết có văn bản nào hướng dẫn điều này không?
Xin cảm ơn trước!
 
hoaanh2912

hoaanh2912

If life is so short
12/12/05
293
0
16
36
Hà Nội
#10
Công văn thì em không biết nhưng chắc chắn mọi người vẫn thường làm thế.
Nếu nhiều mặt hàng quá thì nên làm 1 bảng kê chi tiết các loại hàng hoá rồi đóng dấu treo của bên bán, sau đó ghi hoá đơn, chẳng hạn như bên mình làm về in ấn thì ghi "Tiền in tháng 4/06 (theo bảng kê)", kẹp 2 thứ này vào cùng nhau là ok.
Tội gì mà viết nhiều hoá đơn thế, lại mất công đi mua nhiều lần.
 
T

Thao Nhi

Thành viên sơ cấp
3/3/06
68
0
0
Ha noi
#11
Virgin nói:
Bảng kê 06 thì DN giữ lại, không nộp cho thuế. KHi nào thuế xuống kiểm tra thì có chứng từ mà giải trình tờ hoá đơn đã ghi
Gửi bác Virgin, thông tư 120/2003/TT-BTC ghi rõ:

Các cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT phải lập và gửi cho cơ quan thuế tờ khai tính thuế GTGT từng tháng kèm theo bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu quy định (mẫu số 01/GTGT, 02/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 05/GTGT,06/GTGT, 07A/GTGT, 07B/GTGT và 07C/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này).
Như vậy thì DN sẽ phải nộp cho cơ quan thuế cả bảng kê số 06/GTGT đấy chứ.

Virgin nói:
Bảng kê 06GTGT sẽ lập hàng ngày. Cuối ngày căn cứ vào bảng kê này để lập một tờ hoá đơn, tờ hoá đơn này sẽ là căn cứ để kê vào bảng kê 02.
Ở phía dưới bảng kê 06/GTGT ghi rất rõ:
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ.


Như vậy, khi khách hàng không lấy hoá đơn và một khi đã dùng bảng kê 06/GTGT để khai thuế rồi thì cần gì phải ghi hoá đơn, phải không bác?
 
Nguyen Tu Anh

Nguyen Tu Anh

Thành viên thân thiết
23/2/05
5,609
21
38
Hà Nội - TP. HCM
#12
Virgin nói:
Bảng kê 06GTGT sẽ lập hàng ngày. Cuối ngày căn cứ vào bảng kê này để lập một tờ hoá đơn, tờ hoá đơn này sẽ là căn cứ để kê vào bảng kê 02.
Bảng kê 06/GTGT dùng để lập cho những hàng hóa bán lẻ có trị giá dưới 100.000 đồng và khách hàng không lấy hóa đơn (chứ không phải là không xác định được khách hàng). Hôm qua em quên chưa nói nốt cho anh rõ.

Virgin nói:
Bảng kê 06 thì DN giữ lại, không nộp cho thuế. KHi nào thuế xuống kiểm tra thì có chứng từ mà giải trình tờ hoá đơn đã ghi
Đồng ý với quan điểm của Thao Nhi: vẫn phải nộp cùng với Tờ khai thuế GTGT (nếu có) và kê khai hoàn toàn độc lập với Bảng kê 02/GTGT. Mỗi bảng kê phải có một ý nghĩa riêng chứ! Chung thế nào được?
 
C

Cayman

Thành viên thân thiết
26/11/03
246
3
0
37
HCM
danketoan.com
#13
Vu Manh Hai nói:
Chào các bạn.
Tôi có vấn đề này cần tham khảo ý kiến của các bạn.
Công ty tôi khi xuất hoá đơn rất là mệt vì danh mục hàng xuất một lần rất nhiều, có khi 1 hợp đồng phải viết 4-5 hoá đơn mới hết mà hay bị sai phải gạch bỏ hoá đơn. Tôi nghe nói có thể lập bảng kê chi tiết danh mục hàng bán đính kèm vào hoá đơn cũng được. Trên bảng kê có ghi "Bảng kê này được đính kèm hoá đơn số...ngày...".
Vậy có bạn nào biết có văn bản nào hướng dẫn điều này không?
Xin cảm ơn trước!
Gửi bạn 1 công văn hướng dẫn về điểm này. Chúc vui vẻ.
 

Đính kèm

C

Cayman

Thành viên thân thiết
26/11/03
246
3
0
37
HCM
danketoan.com
#14
Em tìm thấy phần trả lời này của Cục Thuế TP.HCM :

Nơi trả lời: Cục ThuếNgười trả lời: Chuyên viên phụ trách chủ đề Hóa đơn chứng từNgày trả lời: 24/04/2006Nội dung trả lời: Trường hợp Cty cung cấp dịch vụ internet cho khách hàng , giá dịch vụ cung cấp có giá trị từ 100.000 đồng/ lần trở xuống, mà khách hàng không lấy hóa đơn, thì được lập bảng kê 06/GTGT cho từng dịch vụ , cuối ngày tổng hợp lên 1 tờ hóa đơn để kê khai nộp thuế ,
căn cứ quy định tại điểm 1 Điều 10 Ngĩ định số 129/2004/NĐ-CP ngày 31/05/2004 của Chính phủ Quy định chi tiết và hướng dẫn thi hành một số điều của Luật Kế toán áp dụng trong hoạt động kinh doanh.

Nếu còn nội dung nào chưa rõ, đề nghị liên hệ Cục Thuế TP – Phòng Tuyên Truyền hỗ trợ để được hướng dẫn thêm .
Trân trọng kính chào ./.
 
Thanh Nam

Thanh Nam

Admin
24/4/03
2,979
829
113
17
HCM
www.thanhnamtax.com
#15
Thao Nhi nói:
Gửi bác Virgin, thông tư 120/2003/TT-BTC ghi rõ:

Các cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT phải lập và gửi cho cơ quan thuế tờ khai tính thuế GTGT từng tháng kèm theo bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu quy định (mẫu số 01/GTGT, 02/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 05/GTGT,06/GTGT, 07A/GTGT, 07B/GTGT và 07C/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này).
Như vậy thì DN sẽ phải nộp cho cơ quan thuế cả bảng kê số 06/GTGT đấy chứ.



Ở phía dưới bảng kê 06/GTGT ghi rất rõ:
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ.


Như vậy, khi khách hàng không lấy hoá đơn và một khi đã dùng bảng kê 06/GTGT để khai thuế rồi thì cần gì phải ghi hoá đơn, phải không bác?
HIện tại, mình không thấy đơn vị nào trong TP.HCM nộp bảng kê 06/GTGT.
Khi bạn tổng hợp bảng kê 06/GTGT của một ngày, bạn phải xuất hoá đơn căn cứ theo bảng kê 06 của ngày hôm đó, hoá đơn này kê lên bảng kê 02/GTGT như vậy là được rồi. Mình có trốn đồng thuế nào đâu mà phải sợ cơ quan Thuế. Quy định nộp bảng kê 06/GTGT chắc đã lạc hậu rồi, bên bộ tài chính chưa bỏ nhưng chẳng cán bộ thuế nào yêu cầu.
Nếu bạn không nộp bảng kê 06 hàng tháng, sau này họ hỏi thì bạn cứ gãi đầu nói rằng "Em không thấy ai nộp, em không thấy anh yêu cầu nên tưởng là không cần phải nộp".
 
ToiyeuVN_2004

ToiyeuVN_2004

Thành viên sơ cấp
15/9/04
109
0
0
Ha noi
#16
Thao Nhi nói:
Gửi bác Virgin, thông tư 120/2003/TT-BTC ghi rõ:

Các cơ sở kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT phải lập và gửi cho cơ quan thuế tờ khai tính thuế GTGT từng tháng kèm theo bảng kê hàng hoá, dịch vụ mua vào, bán ra theo mẫu quy định (mẫu số 01/GTGT, 02/GTGT, 03/GTGT, 04/GTGT, 05/GTGT,06/GTGT, 07A/GTGT, 07B/GTGT và 07C/GTGT ban hành kèm theo Thông tư này).
Như vậy thì DN sẽ phải nộp cho cơ quan thuế cả bảng kê số 06/GTGT đấy chứ.



Ở phía dưới bảng kê 06/GTGT ghi rất rõ:
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ.


Như vậy, khi khách hàng không lấy hoá đơn và một khi đã dùng bảng kê 06/GTGT để khai thuế rồi thì cần gì phải ghi hoá đơn, phải không bác?
Nhưng ở đây tại sao lại có "tổng hợp vào bảng kê theo mẫu số 02/GTGT cho hàng hoá dịch vụ bán lẻ."
 
H

hoangaccounting

To put one's family first
22/9/05
837
2
18
HCMC
www.baobinhdinh.com.vn
#17
ToiyeuVN_2004 nói:
Nhưng ở đây tại sao lại có "tổng hợp vào bảng kê theo mẫu số 02/GTGT cho hàng hoá dịch vụ bán lẻ."
Bạn đọc kỹ lại đoạn trích của Thao Nhi từ thông tư 120/2003/TT-BTC thì sẽ rõ. Đặc biệt là đoạn này:
+ Bảng kê bán lẻ hàng hoá, dịch vụ dùng cho các cơ sở kinh doanh có bán lẻ hàng hoá, dịch vụ không thuộc diện phải lập hoá đơn bán hàng. Hàng ngày, cơ sở kinh doanh phải lập bảng kê hàng hóa, dịch vụ bán lẻ làm căn cứ tính và kê khai thuế GTGT hàng tháng.
+ Cơ sở kinh doanh căn cứ vào báo cáo bán hàng phân loại hàng hoá, dịch vụ bán lẻ theo từng nhóm hàng hóa có cùng thuế suất, tổng hợp doanh thu, tính thuế GTGT đầu ra của hàng hóa, dịch vụ bán lẻ để tổng hợp vào Bảng kê mẫu số 02/GTGT cho hàng hóa, dịch vụ bán lẻ
.

Tức là yêu cầu kế toán phải phản ánh hàng hóa dịch vụ bán lẻ lên bảng kê 02/GTGT (bảng kê hàng hóa bán ra) để căn cứ xác định doanh thu và thuế VAT đầu ra. Từ đó ta sẽ phản ánh lên bảng kê 01/GTGT.
Nói nôn na là không được bỏ sót phần doanh thu và thuế gtgt đầu ra của hàng hóa dịch vụ bán lẻ và thông tư quy định thế :bigok:
 
Trạng thái
Không mở trả lời sau này.

BQT trực tuyến

  • HungTV
    HungTV
    Quản trị viên / Admin

Thành viên trực tuyến

  • Trần thị dịu dàng
  • sabi
  • Ducthinhltc
  • Liên0803
  • HungTV

Xem nhiều