Hủy hóa đơn đã xuất 2011 & xuất lại trong năm 2012

[bigemi]

Bên em xuất hóa đơn cho khách hàng bị sai địa chỉ do bên đó thay đổi nhưng không hề báo với bên em ( hóa đơn tháng 11 em đã kê khai thuế nhưng bên họ chưa kê khai) vậy h em làm biên bản hủy trong tháng 12 có được không và ghi trừ doanh thu của tháng 12 hay làm như thế nào thì hợp lý ạh.
Bên em đã làm thông báo hủy toàn bộ hóa đơn chưa sử dụng của năm 2011 rồi nên những hóa đơn đó em để qua tháng 1/2012 mới xuất thì có phải ghi rõ trên hóa đơn là xuất thay hóa đơn tháng 11 không ạh? Anh chị giúp em với ạh, em cảm ơn.

 

[bichvan.tax06]

Ðề: Hủy hóa đơn đã xuất 2011 & xuất lại trong năm 2012

Bên em xuất hóa đơn cho khách hàng bị sai địa chỉ do bên đó thay đổi nhưng không hề báo với bên em ( hóa đơn tháng 11 em đã kê khai thuế nhưng bên họ chưa kê khai) vậy h em làm biên bản hủy trong tháng 12 có được không và ghi trừ doanh thu của tháng 12 hay làm như thế nào thì hợp lý ạh.
Bên em đã làm thông báo hủy toàn bộ hóa đơn chưa sử dụng của năm 2011 rồi nên những hóa đơn đó em để qua tháng 1/2012 mới xuất thì có phải ghi rõ trên hóa đơn là xuất thay hóa đơn tháng 11 không ạh? Anh chị giúp em với ạh, em cảm ơn.

Trong tháng 1/2012, bạn lập biên bản thu hồi và hủy, đồng thời bạn xuất hóa đơn thay thế cho bên đó, ghi rõ : Hóa Đơn này xuất thay thế cho HĐ số...ngày ...tháng năm.
Hạch toán doanh thu, VAT ra trong tháng 11/2011 bình thường.
Hóa Đơn xuất thay thế này chỉ liên quan tới vấn đề kê khai thuế.
Hóa Đơn thu hồi đã xuất tháng 11 : Khai âm trên bảng kê HHDV bán ra tháng 1/2012
Hóa Đơn xuất thay thế, khai bình thường như các hóa đơn đầu ra khác. Phần ghi chú ghi rõ : HĐ xuất thay thế.