Hạch toán doanh thu và chi phí thuế TNDN cuối năm

[lamphuonganh]

Quý 4 này công ty em có xuất hoá đơn xây dựng và chưa lấy đầy đủ hoá đơn vật liệu đầu vào nên khi kê khai mức thu nhập khá cao .Bây giờ mà để như vậy thì phải nộp thuế TNDN cao lắm .Anh chị nào biết chỉ cho em vài cách hạch toán để thêm chi phí nhưng lấy hoá đơn sau có được không a? giúp em với cả nhà ơi...

 

[dunghatinh]

Ðề: Hạch toán doanh thu và chi phí thuế TNDN cuối năm

thanh toán tiền hàng cho bên nhà cung cấp để lấy hóa đơn.nếu anh kê khai tăng chi phí mà không có hóa đơn là bị phạt đó. Với lại nếu chưa kê khai vào năm 2011 thì kê khai vào tháng 1 năm 2012, lợi nhuận vẫn thế mà.

 

[nguoilysu]

Ðề: Hạch toán doanh thu và chi phí thuế TNDN cuối năm

Quý 4 này công ty em có xuất hoá đơn xây dựng và chưa lấy đầy đủ hoá đơn vật liệu đầu vào nên khi kê khai mức thu nhập khá cao .Bây giờ mà để như vậy thì phải nộp thuế TNDN cao lắm .Anh chị nào biết chỉ cho em vài cách hạch toán để thêm chi phí nhưng lấy hoá đơn sau có được không a? giúp em với cả nhà ơi...

Trong TT 18/2011 của BTC sửa đổi TT 130 có quy định như sau:

"i) Sửa đổi, bổ sung điểm 2.18 mục IV Phần C như sau:
....
Trường hợp doanh nghiệp có phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh đã ghi nhận doanh thu tính thuế TNDN nhưng chưa phát sinh đầy đủ chi phí thì được trích trước các khoản chi phí theo quy định vào chi phí được trừ tương ứng với doanh thu đã ghi nhận khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN. Khi kết thúc hợp đồng, doanh nghiệp phải tính toán điều chỉnh, xác định chính xác số thuế TNDN phải nộp dựa trên các hoá đơn, chứng từ hợp pháp thực tế đã phát sinh theo đúng quy định..."

Không biết trường hợp của bạn là đã kết thúc hợp đồng chưa hay chỉ là xuất hoá đơn thanh toán theo tiến độ. Nếu là kết thúc hợp đồng rồi thì hơi khó nhỉ?