Định khoản thuế TNDN 2011

[kieuvansp]

Mọi người ơi cho em hỏi vấn đề này nha. Chuyện là, e đang làm BCTC cuối năm 2011 nhưng có 1 nghiệp vụ này em không biết phải định khoản ntn?
- Quý 3/2010: e làm tờ khai thuế TNDN cty lãi 17 triệu, e đã chuyễn lổ từ Quý 2/2010 sang (sau này em mới biết là không được chuyển lỗ trong quý như vậy)
- Quý 4/2010: thuế TNDN cty e vẫn lỗ
=> Cuối năm em làm BCTC 2010 thì cty lỗ.
- Đến cuối Quý 1/2011 (01/03/2011): cq thuế gửi thông báo cho bên e là không được chuyển lỗ trong Quý 3/2010 mà phải đóng thuế, và e đã nộp phần thuế đó (kèm theo tiền phạt chậm nộp)
- Bây giờ em làm BCTC 2011:
+ Do tháng 03/2011 phát sinh tiền thuế TNDN nên em đã định khoản: N821/C3334 : 4.250.000đ
+ Khi nộp thuế: N3334/C1111 : 4.250.000đ
Em định khoản như vậy có đúng không mọi người? vì khi em làm vậy thì bảng cân đối phát sinh không cân bằng, nó lại có số dư cuối kỳ bên Nợ 911 là 4.250.000đ, biết là không đúng rồi nhưng em không biết mình đã sai ở chỗ nào. Mong mọi người giúp đỡ ạ!

 

[kieuvansp]

Ðề: Định khoản thuế TNDN 2011

hic hic mọi người giúp em đi ạ?:022:

 

[Metallica0103]

Ðề: Định khoản thuế TNDN 2011

Mình nghĩ là phát sinh số thuế TNDN tạm tính quý 3 thì bạn chỉ hạch toán(nếu nộp luôn)
Nợ TK 3334
Có TK 111
Đến cuối năm làm BCTC bạn mới tính ra được số thuế TNDN cả năm và định khoản
Nợ TK 821
Có TK 3334
Khi nộp thuế
Nợ TK 3334
Có TK 111

 

[mrvanthuc]

Ðề: Định khoản thuế TNDN 2011

Mọi người ơi cho em hỏi vấn đề này nha. Chuyện là, e đang làm BCTC cuối năm 2011 nhưng có 1 nghiệp vụ này em không biết phải định khoản ntn?
- Quý 3/2010: e làm tờ khai thuế TNDN cty lãi 17 triệu, e đã chuyễn lổ từ Quý 2/2010 sang (sau này em mới biết là không được chuyển lỗ trong quý như vậy)
- Quý 4/2010: thuế TNDN cty e vẫn lỗ
=> Cuối năm em làm BCTC 2010 thì cty lỗ.
- Đến cuối Quý 1/2011 (01/03/2011): cq thuế gửi thông báo cho bên e là không được chuyển lỗ trong Quý 3/2010 mà phải đóng thuế, và e đã nộp phần thuế đó (kèm theo tiền phạt chậm nộp)
- Bây giờ em làm BCTC 2011:
+ Do tháng 03/2011 phát sinh tiền thuế TNDN nên em đã định khoản: N821/C3334 : 4.250.000đ
+ Khi nộp thuế: N3334/C1111 : 4.250.000đ
Em định khoản như vậy có đúng không mọi người? vì khi em làm vậy thì bảng cân đối phát sinh không cân bằng, nó lại có số dư cuối kỳ bên Nợ 911 là 4.250.000đ, biết là không đúng rồi nhưng em không biết mình đã sai ở chỗ nào. Mong mọi người giúp đỡ ạ!

Năm 2011 em lỗ hay lãi bao nhiêu?

Nếu lãi và nộp thêm thuế thì : Nợ 8211 có 3334

Còn lỗ hoặc nộp thuế ít hơn thì : Nợ 3334 Có 8211