Phân bổ Thuế GTGT?

  • Thread starter thuthuy87
  • Ngày gửi
thuthuy87

thuthuy87

Sơ cấp
Chào các bạn. Các bạn cho mình hỏi vấn đề này với. Cty mình kinh doanh về lĩnh vực nông nghiệp. Hóa đơn đầu vào sử dụng cho mục đích sản xuất. nhưng đã là kinh doanh thì vẫn có bán cho khách hàng đúng không các bạn? Cụ thể là: Cty mình mua Phân NPK về phục vụ trồng dứa thì mặt hàng này được xếp vào mục: Thuế GTGT đầu vào không đủ điều kiện khấu trừ. Còn Màng phủ ni lông cty mình bán cho nông dân nữa thì được xếp vào mục: Thuế GTGT đầu vào dùng cho SXKD chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ. Còn các chi phí như tiếp khách, vpp thì được xếp vào mục: Thuế GTGT đầu vào dùng cho SXKD chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ. Cuối năm mình cũng đã tổng hợp lại và làm bảng phân bổ trong Phụ lục 01-4B/GTGT rồi. Nhưng mình không biết trong sổ kế toán thì mình phải định khoản như thế nào cho phù hợp với bảng phân bổ thuế ấy. Các bạn giúp mình định khoản với nhé. Rất mong nhận được sự giúp đữ của các bạn.Mail của mình là: thanhthuy387@gmail.com. Skye: thanhthuy877. Cảm ơn các bạn nhiều nhé!
 
Khóa học Quản trị dòng tiền
Phạm Văn Khang

Phạm Văn Khang

Cao cấp
19/12/05
1,360
32
48
Thái Bình - TP.HCM
Ðề: Phân bổ Thuế GTGT?

Hàng tháng cty em phải lập mẫu 01-4A, đến 31/12 thì làm thêm mẫu 01-4B Bảng phân bổ thuế GTGT năm. Phần thuế GTGT phân bổ chênh lệch thì hạch toán đưa vào chi phí. Cty mình đã làm như thế nhiều năm này rồi và thuế cũng đã xuống quyết toán, oke không có vấn đề gì.
 
2

285918

Guest
21/6/07
122
0
0
Thai Binh
Ðề: Phân bổ Thuế GTGT?

Bạn đặt câu hỏi này tại www.tax365.vn để được trả lời nhé
 
thuthuy87

thuthuy87

Sơ cấp
Ðề: Phân bổ Thuế GTGT?

Hàng tháng cty em phải lập mẫu 01-4A, đến 31/12 thì làm thêm mẫu 01-4B Bảng phân bổ thuế GTGT năm. Phần thuế GTGT phân bổ chênh lệch thì hạch toán đưa vào chi phí. Cty mình đã làm như thế nhiều năm này rồi và thuế cũng đã xuống quyết toán, oke không có vấn đề gì.

Nghĩa là sau khi lập bảng 01-4B rồi em phân bổ lại cho toàn bộ tk 133 hay là hạch toán vào giá vốn, chi phí sử dụng cho mục đích gì luôn ạ? em định phân bổ lại toàn bộ 133 và cộng vào các chi phí và giá vốn. Như vậy có được không ạ?
 
M

member0608

Cao cấp
6/8/10
466
2
0
Hồ Chí Minh
lactam.vn
Ðề: Phân bổ Thuế GTGT?

Hàng tháng cty em phải lập mẫu 01-4A, đến 31/12 thì làm thêm mẫu 01-4B Bảng phân bổ thuế GTGT năm. Phần thuế GTGT phân bổ chênh lệch thì hạch toán đưa vào chi phí. Cty mình đã làm như thế nhiều năm này rồi và thuế cũng đã xuống quyết toán, oke không có vấn đề gì.

Công ty Em có 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Hàng tháng vẫn kê khai và nộp bình thường. BCTC 2010 vẫn không hoạch toán riêng mà gộp chung 2 khoản thuế GTGT luôn. Bây giờ mới biết làm sai. Vậy phải điều chỉnh như thế nào trên tờ khai hàng tháng và BCTC đã nộp ah? Em đang rối lắm đây. Nếu đúng là phải hoạch toán theo tỷ lệ doanh thu chịu thuế và doanh thu chung.
 

Xem nhiều

Webketoan Zalo OA