Báo cáo thưc tập: Doanh thu bán hàng và xác đinh kết quả kinh doanh

[Nguyet87]

HI! Cho tớ tham gia với nha. Tớ đang làm BC KQHĐKD. Công ty tớ làm BC theo năm nhưng vì tớ đi thực tập 2 tháng nên tớ làm BC theo tháng. Cho tớ hỏi là phần thuế 333 ps trong kỳ sau khi k/c sang TK 133 thì vẫn còn số dư bên Có thì làm thế nào. Nếu làm theo năm thì sẽ có SDBC rùi chuyển sang tháng sau. Còn nếu làm theo tháng thì ...phải nộp ah.
+Sau khi xđ lợi nhuận trước thuế, giả sử 100.000.000.Thuế TNDN 28% là 28.000.000. Định khoản là
* Nợ TK 8211/ Có TK 3334
* Nợ TK 911/ Có TK 821.
NHư zday tì khi k/c số lãi TK 911 sang 421 thì ghi só tiền là 100.000.000 hay 78.000.000 ???

 

[nguynthiloan]

- lợi nhuận trước thuế là:100.000.000
- thuế thu nhập doanh nghiệp : 78.000.000
khi kết chuyển chi phí sang tài khoản 911 bao gồm cả thế thì bạn phải kết chuyển phần thuế thu nhập doanh nghiệp sang tài khoản 911
Bên có tk 421 sẽ là phần thuế thu nhập doanh nghiệp
Bên nợ tk 421 sẽ là phần lợi nhuận trước thuế