Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

Thảo luận trong 'Thuế GTGT' bắt đầu bởi meocon1787, 8 Tháng hai 2012.

18,438 lượt xem

  1. meocon1787

    meocon1787 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Em đang làm báo cáo tài chính lần đầu tiên. Công ty em chỉ làm thương mại. Thành lập từ T4/2011.
    Trong tháng 4-5 thì có phát sinh hóa đơn đầu vào nhưng ko có hóa đơn đầu ra. Đến tận tháng 6 bên em mới có hóa đơn đầu ra.
    Cụ thể như sau:
    Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 628.000 - Đầu ra : 0
    Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 550.819 - Đầu ra : 0
    Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 10.750.142 - Đầu ra: 1.236.500
    Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 20.000.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 11.800.000 - Đầu ra: 0
    Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 12.500.000 - Đầu ra: 1.200.000
    .....................

    E chưa biết các kết chuyển thuế GTGT để lên BCTC. E đang cần gấp lắm ạ. EM nghe nói là so sánh rồi kết chuyển theo số nhỏ gì mà e cũng ko hiểu lắm.BÁc nào biết hướng dẫn em làm phần này với ạ. Hướng dẫn em chi tiết chút ạ. Em xin chân thành cám ơn và hậu tạ.
    Yahoo: spring_mc817
    Mail: duongxuan1787@gmail.com

    GIÚP EM VỚI!!!
     
    #1
  2. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Tháng 06 : Nợ 3331 Có 1331: 1.236.500
    Tháng 09 : Nợ 3331 Có 1331: 1.200.000
     
    #2
    uyentb_94 thích bài này.
  3. bichvan.tax06

    bichvan.tax06 Moderator Staff Member

    Bài viết:
    3,714
    Đã được thích:
    196
    Giới tính:
    Nữ
    Nơi ở:
    Thủ Đô
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Bạn chủ topic lưu ý : Khi nhập liệu vào phần mềm kế toán các hóa đơn, thực hiện các bút toán kết chuyển VAT, bạn cần kiểm tra đối chiếu số liệu trên tài khoản 1331, 3331 với số liệu trên 01/GTGT của mỗi tháng xem số liệu đã khớp với nhau chưa nhé !

    Anh Văn Thức hd bạn kết chuyển mấy tháng trên đúng rồi. Ngoài ra bạn cần xem xét lại tài khoản 1331 và 3331, kết cấu, nội dung hạch toán thế nào để hiểu rõ hơn nhé.

    Tham khảo tài khoản => 133 & 333
     
    #3
  4. meocon1787

    meocon1787 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    anh thức ơi như vậy những tháng ko có VAT đầu ra thì em ko cần phải kết chuyển đúng ko ạ?
    Những tháng sau đó em làm thế nào? E nghe có người nói là thuế khấu trừ của tháng trước được chuyển sang tháng sau thế nào mà em ko hiểu? Anh giải thích giúp em với ạ.
    Ví dụ như :
    Tháng 10: Thuế GTGT đầu vào của em: 4.860.000 - Đầu ra: 6.034.000
    Tháng 11: Thuế GTGT đầu vào của em: 2.180.450 - Đầu ra: 2.700.000
    Tháng 12: Thuế GTGT đầu vào của em: 7.200.000 - Đầu ra: 8.378.600
    Em còn 1 hóa đơn của đầu vào của tháng 12 em chưa báo cáo. Như vậy em có thể để tháng 1/2012 báo cáo đc ko ạ? Và khi làm BCTC thì em có được báo cáo cái hóa đơn đó cho năm 2011 ko ạ?
    Em chân thành cám ơn anh rất nhiều!
     
    #4
  5. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Không có đầu ra thì không làm bút toán kết chuyển.

    Số dư đầu kỳ của các tháng này là bao nhiêu? nói đi rồi anh hướng dẫn cho. Ngoài ra em tham khảo bài viết của Bích Vân để biết hạch toán bút toán kết chuyển thuế cuối kỳ như thế nào nhé

    Em khai vào tháng 1/2012 bình thường, báo cáo tài chính thì làm vào năm 2011 ( kế toán làm căn cứ số phát sinh chứ không phải căn cứ vào thời điểm báo cáo thuế).
     
    #5
  6. meocon1787

    meocon1787 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

     
    #6
  7. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Chỉ tiêu 22 thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang ấy
     
    #7
  8. meocon1787

    meocon1787 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    19
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Thái Nguyên
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Anh ơi nhưng em căn cứ vào hóa đơn thực tế hay là trên tờ khai thuế GTGT hàng tháng ạ?
    Vì tháng 4-5 bạn kế toán trước gộp lại với nhau để báo cáo thuế cho tháng 5
    Tháng 5 - 6 lại gộp để BC cho tháng 6
    nên em ko biết làm thế nào đấy.
    Nếu căn cứ trên hóa đơn thực tế thì cái bảng em vừa liệt kê bên trên là đúng từng số rồi đấy ạ. Anh giúp em nhé! cám ơn anh
     
    #8
  9. mrvanthuc

    mrvanthuc Kế Toán-Tài Chính-Thuế

    Bài viết:
    4,592
    Đã được thích:
    147
    Nơi ở:
    TP Hồ Chí Minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Hạch toán kế toán thì căn cứ theo số phát sinh của từng tháng( căn cứ hóa đơn GTGT).
     
    #9
  10. giangketoan86

    giangketoan86 Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    9
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    SN 3 - ngõ 442 - Vĩnh Hưng - Hoàng Mai - Hà Nội.
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Bạn đang dùng sổ theo hình thức nào?báo cáo tài chính đâu chỉ có tk thuế k đâu.
     
    #10
  11. huongcan83

    huongcan83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    141
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Xin hỏi, cuối năm mới kết chuyển thuế GTGT được không?.
    Hay là phải kết chuyển từng tháng ?
     
    #11
  12. ngaytanthexx

    ngaytanthexx Ngaytanthe ???

    Bài viết:
    244
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Chân trời
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Cuối năm được, nhưng khi tìm lại sai sót hoặc đối chiếu sai lệch giữa sổ với tờ khai thuế thì cũng " tẩu hỏa nhập ma " !
     
    #12
  13. huongcan83

    huongcan83 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    141
    Đã được thích:
    8
    Nơi ở:
    Vĩnh Phúc
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Cảm ơn bạn, năm nay ít nghiệp vụ mình kết chuyển cuối năm, năm sau sẽ kết chuyển theo tháng. Cảm ơn nhiều.
     
    #13
  14. member0608

    member0608 Thành viên thân thiết

    Bài viết:
    466
    Đã được thích:
    2
    Nơi ở:
    Hồ Chí Minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Mình có thắc mắc. Hàng tháng mình có 2 khoản VAT mua vào và VAT bán ra. Vậy, thuế VAT được khấu trừ phải là số chênh lệch của 2 khoản này chứ? sao mình thấy toàn kết chuyển cho VAT mua vào không vậy? Cuối năm mình cần quyết toán và tính số thuế được khấu trừ để làm BCTC. Bút toán là thế nào nhỉ?
     
    #14
  15. kt1121

    kt1121 Thành viên sơ cấp

    Bài viết:
    52
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Hà Nội
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Các anh chị ơi cho em hỏi nhờ với, em có cái hóa đơn GTGT tháng 9/2011 đến tháng 2/2012 em làm báo cáo thuế, thì trên BCTC em có kê khoản chi phí của cái hóa đơn này không ạ
     
    #15
  16. thi nguyen ha

    thi nguyen ha Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    37
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    yen phong, Bắc Ninh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Em đang làm báo cáo tài chính, mới làm năm đầu tiên
    Số thuế GTGT còn được khấu trừ của năm 2010 chuyển sang là 1.424.126
    Tháng 1: Thuế GTGT đầu vào là 598.092 - đầu ra: 0
    Tháng 2: Thuế GTGT đầu vào là 173.915 - đầu ra: 0
    Tháng 3: Thuế GTGT đầu vào là 282.307 - đầu ra: 0
    Tháng 4: Thuế GTGT đầu vào là: 266.915 - Đầu ra : 0
    Tháng 5: Thuế GTGT đầu vào là 416.775 - Đầu ra : 1.308.500
    Tháng 6: Thuế GTGT đầu vào là: 87415 - Đầu ra: 0
    Tháng 7: Thuế GTGT đầu vào là: 1.225.418 - Đầu ra: 0
    Tháng 8: Thuế GTGT đầu vào là: 144.048 - Đầu ra: 9.553.635
    Tháng 9: Thuế GTGT đầu vào là: 265.585 - Đầu ra: 1.200.000
    Tháng 10: Thuế GTGT đầu vào là: 1.668.195 - Đầu ra: 500.000
    Tháng 11: Thuế GTGT đầu vào là: 1.017.099 - Đầu ra: 5.409.090
    Tháng 12: Thuế GTGT đầu vào là: 2.483.765 - Đầu ra: 5.915.909


    Đã nộp thuế vào tháng 9/2011 là 618.873(theo tờ kê khai thuế tháng 8/2011)
    Đã nộp thuế vào tháng 10/2011 là 34.415(theo tờ kê khai thuế tháng 9/2011)
    Đã nộp thuế vào tháng 11/2011 là 3.223.791(theo tờ kê khai thuế tháng 11/2011)
    Đã nộp thuế vào tháng 01/2012 là 3.438.144(theo tờ kê khai thuế tháng 12/2011)

    E chưa biết các kết chuyển thuế GTGT để lên BCTC. E đang cần gấp lắm ạ. .BÁc nào biết hướng dẫn em làm phần này với ạ. Hướng dẫn em chi tiết chút ạ. Em xin chân thành cám ơn và hậu tạ.

    GIÚP EM VỚI!!!
     
    #16
  17. girl

    girl Ôi cái cuộc đời này!

    Bài viết:
    772
    Đã được thích:
    1
    Nơi ở:
    HD
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Trên sổ sách bạn vẫn hạch toán hoá đơn đó vào T9 và lên BCTC còn T2/2012 kê khai thuế cũng đc.

    Bạn xem hướng dẫn ở #2 và #3 nhé, các anh chi đã hướng dẫn rõ rồi đó
     
    Last edited: 13 Tháng ba 2012
    #17
  18. chuotnhatkx

    chuotnhatkx Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    10
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    ho chi minh
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Em nghĩ trên 01/GTGT đôi lúc là tờ khai của các tháng trước chưa khai (1331-HD đầu vào) -vd hiện tại là tháng 09/2012 nhưng có tờ khai HD đầu vào của tháng 07, 08/2012, nhưng thường thì nghiệp vụ phát sinh và được phản ánh theo thời điểm phát sinh trên sổ sách nên sinh ra sự chênh lệch khi đối chiếu, chị BV và các bạn thường đối chiếu thế nào?
     
    #18
  19. quynhtrangdinh

    quynhtrangdinh Thành viên hoạt động

    Bài viết:
    22
    Đã được thích:
    0
    Nơi ở:
    Nam Định
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    Cả nhà cho em hỏi ngoài lề chút ak.tự vì em không biết tạo một topic mới như thế nào.Em kết chuyển thuế GTGT đầu vào được khấu trừ theo từng quý có được không ak?
     
    #19
  20. phongthanhtp

    phongthanhtp miêu tẩy diện Staff Member

    Bài viết:
    1,297
    Đã được thích:
    128
    Nơi ở:
    đất võ trời văn
    Ðề: Bút toán Kết chuyển thuế GTGT hàng tháng để làm báo cáo tài chính???

    1/ Bạn vào "Diễn đàn" chọn đúng Box của nội dung cần hỏi, trên gần góc trái phía trên có biểu tượng dấu + "Gửi đề tài mới",
    3/ Tờ khai thuế GTGT nộp theo tháng thì bạn làm sao có thể đối chiếu so sánh số trên sổ sách với trên tờ khai là được.
     
    #20

Chia sẻ trang này