Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ

[biharry]

Xin các Anh Chị đã có kinh nghiệm làm sổ sách báo cáo quyết toán thuế năm chỉ giáo, e có 1 số vấn đề gặp phải khi lần đầu xông pha vào việc làm quyết toán thuế năm, cụ thể như sau::wall:
- theo BCTC 2010: Doanh thu bán hàng: 1.067.472.000đ, Lợi nhuận thuần về kinh doanh trước thuế: 108.427.127đ,
- theo tờ khai tạm tính quý 2, 3, 4 trong năm 2011 thì tỷ lệ này là: 1,870%
Anh chị nào có thể chỉ cho em cách tính làm sao để ra tỷ lệ này ko? để e áp dụng cách tính này trong năm tiếp theo. Em xin chân thành cảm ơn nhiều:thumbsup:

 

[VTM]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

Xin các Anh Chị đã có kinh nghiệm làm sổ sách báo cáo quyết toán thuế năm chỉ giáo, e có 1 số vấn đề gặp phải khi lần đầu xông pha vào việc làm quyết toán thuế năm, cụ thể như sau::wall:
- theo BCTC 2010: Doanh thu bán hàng: 1.067.472.000đ, Lợi nhuận thuần về kinh doanh trước thuế: 108.427.127đ,
- theo tờ khai tạm tính quý 2, 3, 4 trong năm 2011 thì tỷ lệ này là: 1,870%
Anh chị nào có thể chỉ cho em cách tính làm sao để ra tỷ lệ này ko? để e áp dụng cách tính này trong năm tiếp theo. Em xin chân thành cảm ơn nhiều:thumbsup:

Bạn tham khảo công thức tính (trích từ HTKK 3.1)

Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu: là tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu của năm trước liền kề với năm kê khai thuế TNDN tạm nộp theo quý .

Công thức tính như sau:

​

Trong đó:

+ Tổng thu nhập chịu thuế TNDN: Căn cứ trên tờ khai quyết toán thuế TNDN năm trước để tính toán số liệu này (mã số B12 trên tờ khai 03/TNDN )

+ Tổng doanh thu: số liệu để tính chỉ tiêu này được lấy từ Phụ lục kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh kèm theo Tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp của năm trước và được xác định bằng doanh thu bán hàng hoá và cung cấp dịch vụ trừ đi (-) các khoản giảm trừ doanh thu cộng với (+) doanh thu hoạt động tài chính cộng với (+) thu nhập khác.

Bạn xem lại trên tờ khai quyết toán TNDN 2010 có điều chỉnh tăng doanh thu hay giảm chi phí được trừ hay không (từ mã số B1 tới B6). Nếu không có tăng giảm các chỉ tiêu này => tỉ lệ 1,87 trên là chưa đúng.

 

[biharry]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

Theo như bạn nói thì mình cũng ko thấy có sự điều chình tăng hay giảm ở mã số B1-B6. cho mình hỏi thêm ví dụ như tổng thu nhập trước thuế là số âm thì áp dụng công thức đó được ko? Mình cảm ơn bạn nha.

 

[VTM]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

Theo như bạn nói thì mình cũng ko thấy có sự điều chình tăng hay giảm ở mã số B1-B6. cho mình hỏi thêm ví dụ như tổng thu nhập trước thuế là số âm thì áp dụng công thức đó được ko? Mình cảm ơn bạn nha.

Nếu không có điều chỉnh (B1-B6) => 1,87 là tỉ lệ sai.
Thu nhập chịu thuế "âm" => không thể áp dụng công thức trên.

 

[nguyenlequang37]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

cho minh hoi cach tinh o tren la theo thong tu nao huong dan dzay cac ban. thanks !!!

 

[chimboica]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

Cả nhà cho em hỏi chút ah, chả là em mới làm kế toán,năm 2011 cty em lỗ ( VD: 20triệu), sang quý 1/2012 lãi 3triệu nhưng trong mục 15 của mẫu tạm tính quý em điền số được chuyển lỗ là 20tr vào thì nó bôi đỏ, không chấp nhận. Như vậy là sao ah? Vậy mục 15 này số chuyển lỗ là bao nhiêu ah?

 

[phuviet]

Ðề: Cho hỏi về cách tính tỷ lệ thu nhập chiệu thuế tndn Quý đối với doanh nghiệp áp dụng kê khai theo tỷ lệ thu nhập chịu thuế/doanh thu

bằng số lài của quý I thui bạn ah.