Thời hạn thanh toán và khấu trừ VAT đầu vào

[hong acc]

Mình muốn hỏi cả nhà, theo thông tư 129, đối với hoá đơn trên 20tr muốn khấu trừ đầu vào thì phải thanh toán qua ngân hàng trong thời hạn của hợp đồng. Nhưng cty mình có cái hợp đồng nó ghi thế này thì thanh toán chậm nhất là lúc nào: "Khi bên bán hoàn thành công việc, hai bên tiến hành nghiệm thu trên cơ sở đó cung cấp đầy đủ hoá đơn GTGT theo khối lượng thi công và bên mua thanh toán cho bên bán toàn bộ giá trị của hợp đồng. Nếu sau 15 ngày kể từ ngày hai bên nghiệm thu hoàn thành công việc mà bên mua chưa thanh toán hết tiền cho bên bán thì bên mua phải chịu lãi suất trả chậm theo lãi suất vay ngân hàng tại thời điểm đó"
Như vậy nếu hoá đơn ngày 22/02/2009 thì thời hạn thanh toán chậm nhất theo hợp đồng này là ngày bao nhiêu?

 

[VTM]

Ðề: Điều kiện khấu trừ VAT đầu vào

Mình muốn hỏi cả nhà, theo thông tư 129, đối với hoá đơn trên 20tr muốn khấu trừ đầu vào thì phải thanh toán qua ngân hàng trong thời hạn của hợp đồng. Nhưng cty mình có cái hợp đồng nó ghi thế này thì thanh toán chậm nhất là lúc nào: "Khi bên bán hoàn thành công việc, hai bên tiến hành nghiệm thu trên cơ sở đó cung cấp đầy đủ hoá đơn GTGT theo khối lượng thi công và bên mua thanh toán cho bên bán toàn bộ giá trị của hợp đồng. Nếu sau 15 ngày kể từ ngày hai bên nghiệm thu hoàn thành công việc mà bên mua chưa thanh toán hết tiền cho bên bán thì bên mua phải chịu lãi suất trả chậm theo lãi suất vay ngân hàng tại thời điểm đó"
Như vậy nếu hoá đơn ngày 22/02/2009 thì thời hạn thanh toán chậm nhất theo hợp đồng này là ngày bao nhiêu?

Nhìn vào điều kiện thanh toán thì rõ ràng có "sơ hở", giao kết hợp đồng như vậy thì bên mua "có quyền" kéo dài công nợ nếu họ chấp nhận khoản lãi chậm trả => hợp đồng không có hạn thanh toán cuối cùng !

 

[member0608]

Chào Anh VTM!

Em có 1 số thắc mắc. Đã post 1 số topic nhưng chưa thấy bài trả lời. Hiện sắp nộp BCTC rồi nên Em lo quá, không biết kịp không nữa. Thấy topic này có Anh trả lời mừng quá :leapfroga

1. Công ty Em hoạt động 2 dịch vụ: chịu thuế và không chịu thuế. Vậy, khi tính thuế GTGT được khấu trừ phải chia theo tỷ lệ doanh thu. Nhưng trong BCTC năm trước Em không biết nên
làm sai, khấu trừ hết luôn. Vậy, giờ phải điều chỉnh thế nào? và theo những biểu mẫu nào vậy?

2. Vấn đề nữa là số thuế GTGT được khấu trừ trên BCTC 2010 (18.402.352) và số thuế GTGT được khấu trừ chuyển từ 12/2010 sang 01/2011 (18.448.161) khác nhau. Nếu không tìm được nguyên nhân chênh lệch thì cách giải quyết thế nào để không bị phạt ah? Giờ Em muốn thay đổi "số thuế khấu trừ kỳ trước chuyển sang" và " số thuế khấu trừ trong kỳ" trên tờ khai GTGT tháng 1 thì phải làm cách nào ah? Thời hạn cho việc sửa đổi, bổ sung tờ khai tháng là bao lâu vậy?

3. Trong năm 2011, khi kê khai GTGT Em đã kê khai toàn bộ hóa đơn đầu vào, nhưng khi quyết toán cuối năm, có 1 số chi phí không hợp lý nên Em đã loại ra. Do đó, dẫn đến chênh lệch giữa số VAT cuối 2011 khấu trừ sang 2012 và khi BCTC 2011. Vậy, mình phải giải quyết thế nào ah?

Mong Anh giải đáp dùm. Cảm ơn Anh nhiều!