advance! doanhngo nói:
Các anh chị giúp em với . Em mới vào làm kế toán cho một công ty TNHH A . Em phụ trách các khoản tạm ứng và thanh toán lương cho công nhân . Em có một thắc mắc nhỏ như sau :
+ Em có tạm ứng cho một nhân viên phòng kế hoạch , vật tư số tiền 1,5tr . Nhưng thực tế nhân viên kế hoạch đó đã chi một số tiền 1,8 tr . Vậy em phải làm những thủ tục gì để thanh toán với nhân viên kế hoạch và định khoản như thế nào cho hợp lý
Em xin chân thành cảm ơn :1luvu:
Hi bạn,
Mình chia sẻ tí nha: là nhân viên ktoán tw bạn phải dựa vào quy định và policy của cty bạn về vấn đề này, và cần chú ý như sau:
- Phân biệt nội dung tạm ứng (tw): tw lương, tw mua vật tư, tw đi công tác, tw khác (bạn nên mở tk cấp 2 or 3 chi tiết cho từng nội dung này).
- Khi tiến hành cho tw bạn cần chú ý, cụ thể như sau:
+ phải có giấy đề nghị tw của nv tw có xét duyệt của gđốc hoặc trưởng phòng (nếu có uỷ quyền mức ký của gđốc cho tp)
+ Phải có kế hoạch mua hàng, kế hoạch công tác,... liên quan đến tw
+ kiểm tra công nợ có còn nợ ko trước khi cho tw tiếp
===> khi kiểm tra kỹ các chứng từ trên --->lập phiếu chi &đk: N141/C111
- Khi nv tw tiến hành thanh toán tw thì cần chú ý:
+ giấy đề nghị thanh toán (có xét duyệt cả gđốc)
+ Chứng từ liên quan khi đi công tác, mua nvl,...
====> khi kiểm tra xong tính hợp lý hợp lệ của chứng từ, bạn tiến hành như sau:
. Nếu chi ít hơn số tiền tw
N 152,153,641,642/C 141 : số tiền thực chi (lập phiếu chi)
đồng thời N 111/C 141 : số tiền thừa nộp lại (lập phiếu thu)
. Nếu chi nhiều hơn số tiền tw:
N 152,153,641,642/C 141 : số tiền tw (lập phiếu chi)
N 152,153,641,642/C 111 : số tiền chênh lệch (lập phiếu chi)
---> và nv đó sẽ nhận số tiền chênh lệch ấy
====> đối với tw lương: đề nghị tw phải có xét duyệt của gđốc
N 141A /C 111A : 10.000 (lập phiếu chi 10.000đ)
- khi chi lương tháng, trong đó lương nv A là 20.000đ, hạch toán chung cho việc chi lương này, chú ý: trước khi chi lương phải chuyển bảng lương cho ktoán tw để clear tw, bằng cách:
. Nếu ktoán tw chỉ ghi chú và chuyển ktoán quầy thì, kế toán quầy lập phiếu chi cho tổng lương: N 334/C111; đồng thời lập phiếu thu: N111/C141A:10.000
. Nếu ktoán tw tự làm bút toán kết chuyể tw: N334A/C141A : 10.000; sau đó chuyển ktoán quầy lập phiếu chi lương với số tiền đã trừ đi 10.000: N334/111: tổng lương -10.000.
Chúc bạn thành công!
bye,
Nguyen Anh Phi
Dare to win! :wall: :wall: :wall: